小牛煤礦財務管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-10-06 19:10 本頁面
【文章內容簡介】 ，正確運用法律手段清收應收款項，本著合理計價的原則可采用以物抵賬方式清收應收款項。但必須經礦長同意方可辦理。十二、認真做好往來賬戶款項余額的核對簽證，每月財務科應根據(jù)往來賬戶結算的經濟業(yè)務，列出分戶清單，及時由財會人員或業(yè)務人員與往來賬戶進行往來核對，年終應辦理往來款項核對簽證手續(xù)交財務科匯總存檔，同時由財務科收集有關壞賬損失的情況資料，根據(jù)壞賬確認辦法和審批手續(xù)核銷呆壞賬。第四節(jié) 合同管理一、公司所屬各單位所有的經濟事項（不包括零星物資采購和產品、商品零售）都必須按法定程序訂立合同或協(xié)議。二、設立并配備專職人員對合同或協(xié)議的條款進行合法性審核，財務科對合同或協(xié)議中的條款進行業(yè)務審核。三、未經礦領導簽訂的合同、財務部科有權拒絕合同的訂立。礦所屬各單位訂立合同或協(xié)議一律啟用《水城縣小牛煤業(yè)有限責任公司合同專用章》。四、財務科應及時登記訂立的合同或協(xié)議，詳細記錄合同的主要條款及履行期限、履行情況。五、未經礦領導審簽的合同或協(xié)議，不予履行，造成的經濟糾紛按“誰訂立誰負責”的原則，追查當事人的經濟責任或法律責任。六、合同或協(xié)議訂立的程序(1)由業(yè)務部門根據(jù)工作業(yè)務的需要協(xié)同具有權力能力和行為能力的當事人擬定合同或協(xié)議文本，填制合同或協(xié)議經分管副總經理審核后報總經理批準。(2)合同或協(xié)議經總經理批準后必須報財務及相關部門編號存檔七、本礦所屬各單位的經濟業(yè)務（不包括小額零星物資采購產品、商品零售）未訂立合同或協(xié)議的財務科有權拒絕辦理八、重大采購項目和重大建設項目實行招標或議標的方式簽訂合同或協(xié)議。九、重大建設項目合同、重大供銷合同、財產擔保合同等必須礦長或礦長授權的法律顧問審簽后方可訂立。第五節(jié) 成本費用管理一、為加強成本控制和費用支出管理，根據(jù)實際情況另行制定成本費用預算或成本費用控制指標，并按礦內部考核辦法對本礦所屬單位進行指標考核結算。二、計入產品成本費用的列支項目，根據(jù)業(yè)務職能部門的管理范圍及核定的成本費用指標，由各職能部門根據(jù)承包結算方案審核列支。三、輔助材料采購成本由供應部負責管理，根據(jù)材料價格信息核定輔助材料采購成本及輔助材料供用價格，確定承包結算方案。１、供應科必須在原材料（焦煤）和輔助材料采購過程中
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