exaaaa財(cái)務(wù)管理制度及流程(編輯修改稿)
2024-08-31 22:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 銀行存款日記帳的記帳工作(二)處理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格按照《公司財(cái)務(wù)管理制度》中《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(三)現(xiàn)金、銀行存款收付完畢及時(shí)填制記帳憑證，填制憑證前，認(rèn)真檢查原始憑證各項(xiàng)要素是否合法、準(zhǔn)確，憑證填制完必須認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，保證憑證的摘要內(nèi)容、金額、會(huì)計(jì)科目的準(zhǔn)確無(wú)誤。(四)填寫(xiě)完的記帳憑證要與原始單據(jù)整理粘貼好交與會(huì)計(jì)審核。(五)每日下班前盤(pán)存現(xiàn)金庫(kù)存、銀行收付單據(jù)是否帳實(shí)一致，做到日清月結(jié)。(六)月末結(jié)帳前進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記帳余額核對(duì)，保證帳實(shí)一致。(七)月末結(jié)帳前進(jìn)行銀行存款帳面余額與銀行對(duì)帳單核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)及時(shí)編制銀行存款調(diào)節(jié)表。第十一條 付款員工作流程(一)每日按地榜單上的凈重量和質(zhì)量進(jìn)行核對(duì)后付款，并填制收購(gòu)憑證將地榜單粘貼在收購(gòu)憑證上，于第二日交于會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核審查。審查無(wú)誤后將上交的收購(gòu)憑證金額領(lǐng)出。(二)銷(xiāo)售發(fā)生時(shí)憑過(guò)磅單出具“ 成品出庫(kù)單”收據(jù)，一聯(lián)存根、二聯(lián)財(cái)務(wù)、三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)。并將過(guò)磅單粘貼在“ 成品出庫(kù)單”收據(jù)上。并將貨款交于出納。(三)每日按填制收購(gòu)憑證中的重量進(jìn)行登記匯總，每月與會(huì)計(jì)進(jìn)行盤(pán)存，做到賬實(shí)相符第四章 固定資產(chǎn)管理第十二條 固定資產(chǎn)在購(gòu)、建前，要申報(bào)計(jì)劃，方能開(kāi)支。大額的固定資產(chǎn)要經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后，向上級(jí)主管部門(mén)請(qǐng)示批復(fù)后開(kāi)支。第十三條 對(duì)于購(gòu)置固定資產(chǎn)，在購(gòu)置過(guò)程前，要多方詢(xún)價(jià)比質(zhì)比價(jià)，大額購(gòu)置實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)、按規(guī)定程序購(gòu)置。第十四條 對(duì)于建造固定資產(chǎn)，工程竣工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時(shí)，要成立專(zhuān)班，進(jìn)行整體驗(yàn)收、決算。第十五條 對(duì)固定資產(chǎn)要每年進(jìn)行一次清理盤(pán)點(diǎn)，掌握了解固定資產(chǎn)是否在用及磨損程度。第十六條 固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊第十七條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、變賣(mài)、報(bào)廢。要經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究后報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)方能處置，財(cái)務(wù)部門(mén)憑書(shū)面文件方能予以轉(zhuǎn)銷(xiāo)。設(shè)備設(shè)施維修先申報(bào)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后開(kāi)支。大額維修費(fèi)用要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定并報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)后列支。第五章 資金管理第十八條 貨幣資金管理：（一） 現(xiàn)金管理公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：臨時(shí)工工資及日常零星開(kāi)支各種勞保、福利及國(guó)家規(guī)定的其他開(kāi)支。向個(gè)人收購(gòu)原材料和其他物資的價(jià)款總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支建立健全現(xiàn)金賬目，由出納人員按照付款憑證發(fā)生的先后順序逐筆記載。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符，發(fā)生短款由出納全額賠償。（二）銀行存款管理設(shè)立銀行賬戶(hù)
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