【文章內(nèi)容簡介】 證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。,不得一人兼管。,確保公司完善會計制度。,空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領導批準后,到財務領取支票,并在39。領用支票登記薄39。登記方可支付。,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。,原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責任,并罰款100元。,做到日清月結(jié),隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬。(時限七天)超期一天罰款50100元。,財務印章一般應由以下人員保管:(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。(2)財務專用章由指定的會計人員保管。(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。、法人名章、發(fā)票專用章應按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務主管領導審批并登記,違者罰款200元并追究法律責任。、封存或銷毀財務印章,應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。,并寫出書面材料。為了進一步完善會計工作的操作標準,強化企業(yè)財務管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報銷審批制度:,交財務主管領導簽字同意后到財務部審核報銷。,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經(jīng)辦人到財務部領取專用借據(jù)和報銷票據(jù),經(jīng)財務主管領導批準,到財務部門領取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷,報銷時按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務主管領導批準后,到財務部審核報銷。如:借款超過規(guī)定時限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個人借款處理。以上報銷審批程序缺少一項,拒絕報銷,發(fā)現(xiàn)虛報,弄虛作假的將追究其責任,罰款處理。會計人員在發(fā)生以下變動情況時,應當辦理會計工作的交接手續(xù):。,需辦理以下交接手續(xù)。(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。(2)移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。(3)沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢,沒有登記的賬簿應當?shù)怯浲戤?并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。(4)對未完事項寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。,不得離開原會計工作崗位。、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責完善。建筑財務管理制度內(nèi)容 建筑財務管理制度及流程篇四公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領導審查。工程項目計劃必須經(jīng)公司領導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。對工程項目改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領導。對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務部和機械動力部。財務部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗收管理。填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。審批：經(jīng)公司主管領導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。付款：財務部經(jīng)理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。追索發(fā)票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領用材料清單，授權(quán)使用部門領用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領用。倉庫保管員填寫領用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設備員要填寫工程名稱、領料部門，并簽名。倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領料單，本月發(fā)出的工程材料領料單，本月必須送達財務部。財務部根據(jù)領料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。a、設備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領導審批，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領導同意簽字，部門領導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后，由財務部領導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負責匯款。物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價格審查委員會批準,復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發(fā)票。b、驗收購買的設備，應由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。c、領用使用部門應由設備員（或?qū)Ｈ耍╊I用設備，由倉庫保管員填制設備領用單，注明設備名稱、規(guī)格，設備員填寫工程名稱，領用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務部、一份留底。倉庫保管員應及時填制設備領用單，不得白條抵庫，設備領用單應及時送至財務部，財務部以便及時核算工程成本。交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書、標書交財務部。監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務部。預付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進度表付款。結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，按不早于項目完工驗收日結(jié)算。結(jié)算：財務部根據(jù)預算表，結(jié)算表、追加預算表和驗收單并按合同規(guī)定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預留保修金后付款。工程索賠原則：a、索賠必須以合同為依據(jù)；b、必須注意積累資料c、及時合理的處理索賠。工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機加費用明細表應由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門留底。技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求，需要進行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據(jù)派單表進行設備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務部。財務部根據(jù)合同支付加工費用。支付程序同設備采購。機械動力部負責設備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調(diào)試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動力部留底。財務部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表，增加工程項目成本。驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。工程驗收的依據(jù)：工程承包合同；施工圖設計及變更洽商記錄；技術(shù)設備說明書；現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范；主管部門有關審批、修改、調(diào)整文件；工程設計規(guī)定及竣工規(guī)定?？⒐を炇諉斡杉夹g(shù)研發(fā)部填寫，應注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機械動力部。增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動力部應配合財務部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章后，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設固定資產(chǎn)卡片。準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內(nèi)不會重