財(cái)務(wù)管理制度及工作流程分解、(編輯修改稿)
2025-01-20 05:50 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ① ⑥ ② ③ ④ ⑤核對(duì) ⑤核對(duì) 應(yīng)收賬款管理流程 原始憑證 記賬憑證 現(xiàn)金日記賬 銀行存款日記賬 會(huì)計(jì)報(bào)表 明細(xì)分類賬 總分類賬 收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證 ① ⑦ ② ③ ④ ⑥核對(duì) ⑥核對(duì) 科目匯總表 ⑤核對(duì) 資金管理 借款流程 借款人填寫（借款審請(qǐng)表），由總經(jīng)理審批簽字，交由出納審核付款，會(huì)計(jì)做好相關(guān)賬務(wù)處理。 報(bào)銷流程 財(cái) 務(wù)部 定期核對(duì)應(yīng)收賬款的總分類賬、明細(xì)賬和相關(guān)原始憑證 客戶是否按時(shí)付款 不定期向債務(wù)人催討應(yīng)收賬款 客 戶是否 付款 期末，正確計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損失（費(fèi)用） 期末，編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將超期未付款者，列表注明債務(wù)人、金額，并查明原因 向總經(jīng)理匯報(bào)情況，并擬定相關(guān)辦法 辦理收款收續(xù)，并做好賬務(wù)處理 報(bào)銷人填寫報(bào)銷單，并提供相關(guān)票據(jù)， ，由總經(jīng)理審批簽字，出納審核付款，會(huì)計(jì)做好相關(guān)賬務(wù)處理。 采購(gòu)付款流程 原材料保管上報(bào)原材料庫(kù)存，總經(jīng)理根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)擬定采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)人員提供供貨商資料，財(cái)務(wù)部審核采購(gòu)報(bào)價(jià)，決定采購(gòu)，總經(jīng)理審批采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部審核付款，會(huì)計(jì)入賬。 備用金領(lǐng)取流程 備用金領(lǐng)用人（分支機(jī)構(gòu)）填寫備用金審領(lǐng)單，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字，出納審核付款，會(huì)計(jì)做好相關(guān)賬務(wù)處理。
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