某公司固產(chǎn)循環(huán)內(nèi)控制度(編輯修改稿)
2025-05-06 00:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 估底價表。依招標(biāo)、議價、比價等相關(guān)管理規(guī)定，決定採行何種方式。資產(chǎn)出售後，管理人員將出售資料及「固定資產(chǎn)消失單」，在「資產(chǎn)卡」上記錄外，並轉(zhuǎn)與財會單位入帳。盜失有盜失情形由使用或保管單位提出書面報告，經(jīng)主管簽章後交與資產(chǎn)管理人員。資產(chǎn)管理人員依此填「固定資產(chǎn)變更單」並通知財會單位，將該部份列為失竊待追回部份，並將「資產(chǎn)卡」抽出另外保管。若二年內(nèi)有追回，將「資產(chǎn)卡」中失竊待追回部份轉(zhuǎn)回，並通知財會單位。若二年仍無法追回，則依規(guī)定報失並辦理報廢手續(xù)。E. 控制重點(diǎn)固定資產(chǎn)之報廢或減損，應(yīng)立即辦理報廢手續(xù)，同時經(jīng)有關(guān)主管核準(zhǔn)，查明待報廢資產(chǎn)使用年限之計算是否正確，未折減餘額與已提折舊額有無錯誤。未逾年限即行報廢之固定資產(chǎn)，必須經(jīng)有權(quán)人核準(zhǔn)辦理，並查核分析原因。因盜竊或?yàn)?zāi)害而報損之資產(chǎn)，應(yīng)查核有無失職疏忽，日後如何防範(fàn)，是否已有改進(jìn)對策。未達(dá)原定使用年限提前報廢者，及因盜竊或?yàn)?zāi)害而損失固定資產(chǎn)，應(yīng)向稅捐稽徵機(jī)關(guān)報備，並請其派員勘查。F. 相關(guān)資料「固定資產(chǎn)報廢申請表」、「固定資產(chǎn)消失單」、「資產(chǎn)卡」、「固定資產(chǎn)變更單」等。作業(yè)程序驗(yàn)收取得後投保公司固定資產(chǎn)包括現(xiàn)有、增設(shè)或承受，於取得後有尚未投保而具有危險者，應(yīng)辦理火災(zāi)保險或加上附加保險，其不易發(fā)生損失危險者，得於呈準(zhǔn)後不予投保。保險標(biāo)的及種類機(jī)器設(shè)備及廠房建築設(shè)備，投保火險。運(yùn)輸設(shè)備投保綜合險。內(nèi)陸運(yùn)貨品，投保內(nèi)陸運(yùn)輸險。國外交運(yùn)貨品投保全險。各種設(shè)備均應(yīng)依保險相關(guān)管理規(guī)定，決定投保種類及金額，投保金額應(yīng)與現(xiàn)值相符。各項(xiàng)標(biāo)的計價基準(zhǔn)應(yīng)有規(guī)定。資產(chǎn)部份於取得時，應(yīng)依保險相關(guān)管理規(guī)定辦理投保。投保之固定資產(chǎn)因增添、減損、移轉(zhuǎn)及撤除等原因而發(fā)生變動時，管理單位應(yīng)向保險公司辦理另訂契約、變更契約或解約等手續(xù)?！副巍褂啥麻L室專人管理，並設(shè)置「保險登記簿」，載明各項(xiàng)投保紀(jì)錄。工程進(jìn)行中投保工程部份於合約中，應(yīng)要求承包商於施工期間投保。G. 控制重點(diǎn)投保金額與投保項(xiàng)目力求適當(dāng)。「保單」到期應(yīng)辦妥續(xù)保手續(xù)。各種保險權(quán)利義務(wù)力求明確。投保費(fèi)用有無異常。各項(xiàng)應(yīng)保險之固定資產(chǎn)均應(yīng)投保。H. 相關(guān)資料「保單」、「保險登記簿」等。作業(yè)程序工程設(shè)計主辦單位依需求單位之申請，擬定基本設(shè)計原則，並編列「工程概算表」，排定總工程要徑關(guān)連進(jìn)度，送委託單位，併「投資計劃表」或「改善專案報告」，呈準(zhǔn)後作為工程各項(xiàng)執(zhí)行作業(yè)之依據(jù)。依基本設(shè)計原則，參照設(shè)計基準(zhǔn)及有關(guān)法令規(guī)定進(jìn)行設(shè)計。工程設(shè)計內(nèi)容應(yīng)包括施工規(guī)範(fàn)、檢驗(yàn)基準(zhǔn)與操作保養(yǎng)基準(zhǔn)等之設(shè)計及工程設(shè)計、計算與圖面繪製。設(shè)計單位依核準(zhǔn)之平面圖，參照工程運(yùn)算基準(zhǔn)，詳細(xì)計算工料數(shù)量，並依供料、帶料及工資順序編列「工程預(yù)算明細(xì)表」及彙編「工程預(yù)算表」。工程承攬須知，應(yīng)包括工程範(fàn)圍、特殊施工需求，保固內(nèi)容與期間，及施工應(yīng)注意事項(xiàng)。工程用料、工時基準(zhǔn)、工料數(shù)量、金額計算，彙編預(yù)算總表及明細(xì)表。工程發(fā)包發(fā)包單位應(yīng)開發(fā)各類工程施工廠商，調(diào)查其施工設(shè)備、技術(shù)能力及承攬實(shí)績等，並劃分類別、等級，作為工程發(fā)包時，詢價對象選擇之參考。發(fā)包對象須為已辦理廠商登記之廠商。工程完工發(fā)包單位應(yīng)依據(jù)「工程驗(yàn)收（估驗(yàn)）單」所載之驗(yàn)收意見，將廠商施工品質(zhì)、工期及其他施工異常事項(xiàng)擇要記錄於該廠商紀(jì)錄檔，對發(fā)生施工不良、工期延誤或管理不當(dāng)?shù)惹樾沃畯S商，依供應(yīng)商登記管理相關(guān)規(guī)定處理，要求其加強(qiáng)改善或停止往來。發(fā)包單位應(yīng)定期覆核廠商登記資料，倘廠商施工設(shè)備、人員或其他有關(guān)資料變動時，應(yīng)即予更正。工程發(fā)包依如下規(guī)定辦理：工程總價在新臺幣300萬元以下者，慎選丙級以下之廠商，以議價方式辦理（惟許可免向政府主管建築機(jī)關(guān)申請建
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