內(nèi)控制度培訓(xùn)講義(編輯修改稿)
2025-05-05 12:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 制該表審批）──將對帳中出現(xiàn)的如退貨、扣、補價等事項及時填單辦理手續(xù)。商品部將核對過的“廠商對帳付款明細表＂交與財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)帳簿記錄填寫表單上相關(guān)欄目，並與商品部的數(shù)據(jù)核對。──如有誤立即通知商品部核對訂正。 財務(wù)部根據(jù)核對無誤的表單編制“應(yīng)付賬款支付彙總表”與“廠商對帳付款明細表＂一起交總經(jīng)理簽字，同時提供當(dāng)月資金情況供總經(jīng)理平衡資金。並將總經(jīng)理審批後的彙總表及明細表留下一套，其餘送至商品部。 商品部通知廠商來結(jié)帳領(lǐng)款。 財務(wù)部審核發(fā)票，核對結(jié)帳內(nèi)容，與廠商結(jié)帳並要求廠商在對帳單財務(wù)聯(lián)上簽字，收回廠商驗收聯(lián)，付款並進行帳務(wù)處理。 財務(wù)部月末將與廠商對賬情況通報商品部。 表單種類及填製說明 表式 廠商對帳付款明細表 ? 表式聯(lián)次： 第一聯(lián)： 廠商聯(lián) 第二聯(lián)： 財務(wù)聯(lián) 第三聯(lián) ： 商品部聯(lián) ? 注意事項： 付款方式由商品部依進貨合同填寫。 退貨、扣價以負數(shù)表示。 鋪底進價為與廠商談定的商品鋪底額，不做付款考慮。 ? 三聯(lián)分送程序： 廠商聯(lián)：商品部填寫與廠商核對後交財務(wù)填寫核對簽字後 返還商品部，由廠商至商品部取返。 財務(wù)聯(lián)：商品部填寫與廠商核對後交財務(wù)填寫核對簽字後 留下。 商品部聯(lián)：商品部填寫與廠商核對後交財務(wù)填寫核對簽字 後返還。 ? 項目填寫： 商品部填寫： 年，月，日、 廠商名稱、廠商編號﹑ 付 款方式、驗收單據(jù)編號、單據(jù)類別、金 額、稅額﹑小計金額﹑折扣金額、合計金額 財務(wù)部填寫： A﹐B﹐I項﹑本月核準簽付項表式 應(yīng)付帳款支付匯總表 1﹑表式聯(lián)次 第一聯(lián)： 財務(wù)聯(lián) 第二聯(lián)： 商品部聯(lián) 2﹑ 注意事項： 本月核準簽付額與明細表上核準簽付額相等 3﹑單據(jù)分送程序： 商品部聯(lián)： 由財務(wù)編制交總經(jīng)理審批後送商品部，做為通 知廠商結(jié)賬依據(jù)。 財務(wù)部聯(lián)： 做為賬務(wù)處理依據(jù)。 4﹑項目填寫：所有欄目均由財務(wù)部填寫。 第三章 銷售及收銀的管理： 店舖沒有現(xiàn)金坐支權(quán)(授權(quán)批準的退貨除外)，店長對坐支現(xiàn)金負責(zé)。 收銀的職責(zé)權(quán)限 收銀員對現(xiàn)金應(yīng)收數(shù)與實收數(shù)的一致性負責(zé)。 店長對現(xiàn)金應(yīng)收數(shù)與實收數(shù)的一致性負責(zé)。 店長對每日收銀日報表及附件的完整正確負責(zé)。 督導(dǎo)對每日收銀日報表及附件的及時送達負責(zé)。 變價 店長對新鮮貨品有變價權(quán)(權(quán)限在營業(yè)部授權(quán)以內(nèi)) 。 營業(yè)部對變價不當(dāng)造成的損失負責(zé)。 店長對變價單品盤點數(shù)據(jù)失實造成的損失負責(zé)。 變價一律由總經(jīng)理審批。 店長對新鮮貨品有退貨權(quán)(權(quán)限在營業(yè)部授權(quán)以內(nèi)) 店長對正確合理地辦理退貨負責(zé)。 營業(yè)部對正確合理地監(jiān)督退貨負責(zé)。（附圖〈6〉〈7〉〈8〉） 流程介紹 1 收銀（含現(xiàn)金、支票、折價券、禮券） 收銀機收銀 — 分班收銀員每天交班時必須在下一班收銀員到店後雙方點驗現(xiàn)金﹐ 將金額填寫在收銀日報表上— 打出“Ｘ”帳條（“Ｘ”帳條為截止交班時累計數(shù)，如有停電填寫停電收銀憑證）完成收銀日報表﹐核對無誤簽字—交班雙方領(lǐng)班、店長確認無誤，交班完成。 每天下午交班後店長清賬，打出“Ζ”帳條（“Ζ”帳條為24小時清盤數(shù)），如有錯打收銀條，賒、退銷及其他情況發(fā)生，收銀要根據(jù)相關(guān)憑證在收銀日報表上填列反映，店長要在相關(guān)憑證上核準簽字— 點收營業(yè)現(xiàn)金、分包現(xiàn)金—銀行交款（或銀行上門收款）—將收銀填制的收銀日報表與“Ζ”帳條核對無誤後簽字。 店長將“Ζ”帳條、“Ｘ”帳條、銀行繳款單據(jù)存根、收銀日報表、錯打收銀條、應(yīng)收帳款單﹑退貨單據(jù)等其他有關(guān)憑證一律附在收銀日報表後封裝入專用公文袋。 督導(dǎo)巡店時將公文袋帶回財務(wù)部審核。 財務(wù)部對收銀日報表及一應(yīng)附呈單據(jù)進行審核 — 確認無誤後財務(wù)主管簽字 — 分發(fā)一套至營業(yè)部存檔 — 一份收銀日報表返還給店舖存檔。 店鋪根據(jù)表單登記統(tǒng)計臺賬 7﹑ 財務(wù)部進行會計處理 (2) 變價 新鮮食品變折價由營業(yè)部授權(quán)店長，根據(jù)食品保質(zhì)期隨時進行，品種及折價比例由營業(yè)部規(guī)定。店長確認變價後﹐開出變價通知單三聯(lián)﹐同時進行盤點。盤點完畢後﹐計算變價損失。盤點表與變價通知單分店各保留第一聯(lián)﹐其余倆聯(lián)分送營業(yè)部與財務(wù)部。 一般商品的變價 營業(yè)部根據(jù)市場銷售情況、進價變動情況等做出變價決定﹐ 填寫商品的變價通知表﹐一律由總經(jīng)理審批—督導(dǎo)將相關(guān) 表單帶回分店—分店根據(jù)變價通知單上確定的變價項目進 行單品盤點。 盤點人按照盤點規(guī)則要求進行盤點﹐登記盤點表及盤點匯總表(變價盤點及日常盤點均使用同一表單))﹐計算出變價損失，店長審核簽字後盤點表交由督導(dǎo)帶回公司營業(yè)部。 營業(yè)部審核單據(jù)後簽字—留下一份變價表存檔—其餘變價單及盤點表一份送至財務(wù)部，一份送營業(yè)部﹐第三份盤點表返還店鋪。 財務(wù)部對單據(jù)進行核對無誤後進行帳務(wù)處理。 店鋪依據(jù)表單登記統(tǒng)計臺賬。 (3) 退貨 1﹑由營業(yè)部制定退貨規(guī)定並對店長授權(quán)，店長按權(quán)限辦理。 2﹑顧客提出退貨—店舖確認後給予換貨—如經(jīng)協(xié)商顧客必須退貨 時—經(jīng)辦人開出退貨單，店長確認後簽字—收銀將貨款退還顧 客，收回顧客收銀條。將收銀條作為退貨單附件一起隨收銀日 報表上交。 表式收銀日報表 ? 表式聯(lián)次— 第一聯(lián) ： 店舖聯(lián) 第二聯(lián) ： 財務(wù)部聯(lián) 第三聯(lián) ： 營業(yè)部聯(lián) ? 注意事項： 注：(1).清賬Z帳條包括收銀、時段、部門報表，只有店 長掌握清賬鍵的鈅匙，每日結(jié)束營業(yè)後有權(quán)賬； “Z｀帳條，本日發(fā)票，作廢收銀條﹑停電收銀條 ，商品退貨單均為收銀日報表
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1