【文章內(nèi)容簡介】 可以操作，在前臺賬務(wù)處理錯誤發(fā)生后，客人已離店，只有通過調(diào)帳來調(diào)整賬目，但事前必須解釋清楚原因，并得到店長的同意。8）管理合同：：房租、工程款、家具款、有線電視、寬帶等，做到及時申請，及時付款。9）前臺備用金的抽盤工作，對于前臺的備用金應(yīng)定期或不定期的抽盤。（應(yīng)納入周計劃中）盤點報告應(yīng)裝訂入憑證中。具體見《前臺備用金盤點表》10）后臺庫存現(xiàn)金盤點表，對出納的備用金進行定期或不定期的盤點，該工作應(yīng)納入周計劃中，盤點報告裝訂入憑證中。具體見《庫存現(xiàn)金盤點表》11）PMS系統(tǒng)客人找零款處理PMS系統(tǒng)中經(jīng)常有客人找零款，在客人離店后3個月后從PMS中結(jié)帳，余額入財務(wù)后臺（其他應(yīng)付款客人長款）。2年后無人認(rèn)領(lǐng)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。財務(wù)從PMS中結(jié)帳時并填寫“基本信息表”客人姓名客人房號入住時間退房時間房價消費金額應(yīng)找零款將客人“住宿登記單”、“客人帳單”、“基本信息表”做為附件附于憑證后?？腿私Y(jié)帳時，憑“押金單”和身份證到財務(wù)處領(lǐng)款。領(lǐng)款時，財務(wù)寫清原因，包括從pms中結(jié)帳的原始憑證號碼等，并請店長確認(rèn)后方可付款。12）信用卡長款視同PMS長款處理。13）調(diào)帳的處理如果帳務(wù)處理錯誤需要調(diào)整，沖減收入的帳目：1000元以下，由會計寫明原因，店長審批。1000元及以上金額，發(fā)郵件給財務(wù)經(jīng)理，有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳，并將郵件打印出來做附件。調(diào)整非收入類憑證，發(fā)正式郵件給財務(wù)經(jīng)理，有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳。并將郵件打印出來做附件。1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊表、長期待攤費用表和待攤費用表. 具體見《固定資產(chǎn)折舊表、長期待攤費用表和待攤費用表》借：管理費用—折舊費 貸：累計折舊—電子設(shè)備 累計折舊—家具 累計折舊—其他設(shè)備累計折舊—軟件考慮到固定資產(chǎn)在開業(yè)前陸續(xù)入酒店，為統(tǒng)一口徑，開業(yè)第一個月開始計提折舊。借：管理費用—長期待攤費用攤銷 貸：長期待攤費用—裝修工程 長期待攤費用—消防工程 長期待攤費用—配套工程 長期待攤費用—窗簾類借：營業(yè)費用—其他物料用品攤銷（臺燈、電話機、滅火器等）營業(yè)費用—保險費（保險費按照受益期攤銷）營業(yè)費用裝飾費（裝飾畫）營業(yè)費用—棉織品（棉織品）貸：待攤費用—客房類用品（臺燈、電話、滅火器） 待攤費用裝飾畫（客房及前臺的掛畫） 待攤費用—保險費（按受益期攤銷） 待攤費用—棉織品（新開業(yè)一年攤銷）2）按公司財務(wù)規(guī)定每月應(yīng)預(yù)提的費用及比例：(1) 福利費=工資表應(yīng)發(fā)數(shù)*14%。其中不包括店長考核部分和員工獎勵部分 借：營業(yè)費用—福利費 貸：應(yīng)付福利費(2) 工資可用額度的計算： 見出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn)中(3) 獎金=應(yīng)提工資*10% 借：營業(yè)費用—獎金 貸：應(yīng)付工資—員工獎金備注：員工獎金年根據(jù)人事部郵件發(fā)放。(4) GOP提成=（上月實際GOP上月考核GOP）*10% 借：營業(yè)費用—工資 貸：應(yīng)付工資—店長考核 注：新開店第一個月提6000元。寬容期也同樣按照公式提取。如果提取金額為負(fù)數(shù)，則沖減應(yīng)付工資—店長考核。(5) 職工教育經(jīng)費的提取。借：營業(yè)費用職工教育經(jīng)費貸：其他應(yīng)付款職工教育經(jīng)費提取比例：按照工資總額（應(yīng)付工資貸方數(shù)）的１．５％計提。職工教育基金必須按規(guī)定的用途?？顚Ｓ?，不得挪用。(6) 大修理的提取開業(yè)未滿一年的店修理費按實際列支 購入時： 借：物料用品—維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等 領(lǐng)用時： 借：營業(yè)費用—日常修理費 貸：物料用品維修材料 開業(yè)一年后的店按照收入的3％計提。 購入時： 借：物料用品—維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等 預(yù)提時： 借：營業(yè)費用—日常修理費 收入*3％ 貸：預(yù)提費用修理費 收入*3％領(lǐng)用時： 借：預(yù)提費用—修理費 貸：物料用品維修材料 發(fā)生大修理費用時： 借：預(yù)提費用—修理費 貸：銀行存款等相關(guān)科目。 年底預(yù)提費用—修理費有余額時，按照公司統(tǒng)一規(guī)定，沖回。(7) 棉織品的帳務(wù)處理 棉織品購入時先入庫，新開業(yè)第一年轉(zhuǎn)入待攤費用分12個月攤銷。 新開業(yè)： 購入時：借：物料用品棉織品 貸：銀行存款/應(yīng)付帳款等相關(guān)科目。 轉(zhuǎn)入待攤費用：借：待攤費用棉織品 貸：物料消耗棉織品 攤銷時：借：營業(yè)費用棉織品 貸：待攤費用棉織品 開業(yè)一年后店棉織品的處理方法，％計提。棉織品出庫時直接沖銷預(yù)提。提取棉織品分錄：借：營業(yè)費用—棉織品 （收入*％） 貸：預(yù)提費用棉織品 (收入*％) 購入時：借：物料用品棉織品 貸：銀行存款/應(yīng)付帳款等相關(guān)科目 領(lǐng)用時：借：預(yù)提費用棉織品 ***元 貸：物料用品棉織品 ***元 具體見《預(yù)提費用計提表》(8) 水、電、煤：費用按抄表數(shù)計算： 借：營業(yè)費用—水費 （月末月初）*單價 營業(yè)費用—電費 （月末月初）*單價 營業(yè)費用—煤燃?xì)赓M （月末月初）*單價 貸：預(yù)提費用—水費 預(yù)提費用—電費 預(yù)提費用—煤燃?xì)赓M(9) 純凈水費：按送水單預(yù)提： 借：營業(yè)費用—客用品 貸：預(yù)提費用—純凈水(10) 洗滌費：按送洗數(shù)量預(yù)提： 借：營業(yè)費用—洗滌費 貸：預(yù)提費用—洗滌費(11) 庫存出庫：按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月收發(fā)存報表。具體見附表 客用品、清潔用品等出庫： 借：營業(yè)費用—客用品（清潔用品） 貸：物料用品—客用品（清潔用品）(12) 結(jié)轉(zhuǎn)餐飲成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本—餐飲成本 貸：原材料(13) 維修材料出庫，參照（5）(14) 前臺小商品： 借：主營業(yè)務(wù)成本—商品成本 貸：庫存商品—商品(15) 圖書： 借：主營業(yè)務(wù)成本—商品成本 貸：庫存商品—圖書(16) 印刷品： 借：營業(yè)費用—印刷及文具費用 貸：物料用品—印刷品注：收發(fā)存報表的上月結(jié)存、本月收入、本月發(fā)出、本月結(jié)余必須和用友賬套中的期初余額、本月合計借方、本月合計貸方、本月合計余額相等。收發(fā)存報表的本月節(jié)余數(shù)字和實際盤點數(shù)字相核對，如有偏差則應(yīng)查明原因，及時處理。(17) 提稅金：每月必須計提當(dāng)月應(yīng)繳營業(yè)稅及其他稅金，稅金繳納必須由店長、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批，企業(yè)所得稅必須再由CFO審批。具體參見“直營店支出審批權(quán)限及程序”