【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 財(cái)務(wù)規(guī)定和工作程序。 每日應(yīng)提前 10 分鐘到崗，接受領(lǐng)班對(duì)當(dāng)日的任務(wù)按排。做好柜臺(tái)內(nèi)的區(qū)域衛(wèi)生 將商品分類(lèi)存放，注意展示柜內(nèi)飲品擺放的整潔、美觀、醒目、新穎。 每天早上的 10： 00—— 10： 30 根據(jù)前一晚的盤(pán)點(diǎn)開(kāi)領(lǐng)貨單，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取當(dāng)天的所需飲品、香煙及相關(guān)用品。下午 16： 00—— 16： 30 可視營(yíng)業(yè)銷(xiāo)售情況再補(bǔ)領(lǐng)一次。領(lǐng)貨完畢，應(yīng)仔細(xì)檢查有無(wú)遺漏。 將每天的推薦菜肴寫(xiě)在介紹板上，字跡要工整美觀。 熟悉各種菜肴、酒水的價(jià)格、編碼、其它各店的訂餐電話，認(rèn)真檢查服務(wù)員開(kāi)具 的點(diǎn)菜單、加菜單、不影響當(dāng)天的營(yíng)業(yè)工作。 負(fù)責(zé)接聽(tīng)訂餐電話，接受客人預(yù)訂，做好預(yù)定記錄，包括：客人姓名、單位、聯(lián) 系電話、就餐人數(shù)、時(shí)間、消費(fèi)水準(zhǔn)、特別需求等，最后向客人復(fù)述一遍， 感謝客人預(yù)訂，將訂餐單及時(shí)交給領(lǐng)班。 根據(jù)服務(wù)員呈遞的點(diǎn)菜單，審核無(wú)誤后迅速發(fā)放香煙酒水等，嚴(yán)格審核加菜單，及時(shí)附于點(diǎn)菜單后，防止結(jié)算出錯(cuò)。并依客人要求認(rèn)真地填寫(xiě)收據(jù)，發(fā)票。 營(yíng)業(yè)結(jié)束后，要監(jiān)督由領(lǐng)班與廚房調(diào)度核對(duì)當(dāng)天點(diǎn)菜單的收銀聯(lián)與廚房聯(lián)是否相符，將核對(duì)的結(jié)果寫(xiě)在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上，并要求核對(duì)人在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上簽字。 清點(diǎn)當(dāng)日吧臺(tái)存貨，填寫(xiě)吧臺(tái)酒水日?qǐng)?bào)表。 1清理柜臺(tái)，收拾好商品，所有柜屜上鎖后，方可離開(kāi)。 1助理收銀員應(yīng)按規(guī)定堅(jiān)持參加財(cái)務(wù)部所組織的有 關(guān)財(cái)稅政策、財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)以及業(yè)務(wù)工作座談交流和業(yè)務(wù)考核等活動(dòng)，借此不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進(jìn)工作質(zhì)量和效率，更好地發(fā)揮作用。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊(cè)》和公司內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢(xún)有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 16 頁(yè) 共 78 頁(yè) 第三章 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程 一、加盟店收入業(yè)務(wù)流程 步驟一： 點(diǎn)菜員開(kāi)單 工 作 程 序 第一聯(lián)傳遞給調(diào)度口，調(diào)度口負(fù)責(zé)菜品的調(diào)出工作。 第二聯(lián)傳遞給吧臺(tái)，收銀員負(fù)責(zé)輸進(jìn)收款機(jī)和發(fā)酒水的工作。 第三聯(lián)傳遞給廚房，打荷員負(fù)責(zé)分單及調(diào)配廚師燒菜，然后將菜肴傳遞給調(diào)度口等工作。 第四聯(lián)留給顧客備查，值臺(tái)員負(fù)責(zé)菜肴、酒水的核對(duì)等工作。 步驟二： 收 款 工 作 程 序 首先將結(jié)算單上的所有品種（包括菜肴、酒水、主食等），按相應(yīng)的編號(hào)輸入收款機(jī)。 等值臺(tái)員告知 XX 臺(tái)號(hào)買(mǎi)單時(shí)，收銀員應(yīng)將收款機(jī)輸出收據(jù)與結(jié)算單仔細(xì)核對(duì)，防止漏輸情況發(fā)生。 值臺(tái)員拿到結(jié)算單后，也應(yīng)將收款機(jī)輸出收據(jù)與結(jié)算單重新核對(duì)一遍，避免錯(cuò)收。 收銀員收款時(shí)，應(yīng)將錢(qián)幣放入驗(yàn)鈔機(jī)中驗(yàn)證一下，避免收取假幣。 找?guī)? 步驟三： 一天營(yíng)業(yè)完后，由收銀員填制“ 日營(yíng)業(yè)報(bào)表”和“吧臺(tái)酒水盤(pán)點(diǎn)表”，按報(bào)表的格式 認(rèn)真填寫(xiě)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，并在報(bào)表的收銀員處加蓋人名章，填制完畢后將報(bào)表和相關(guān)票據(jù)、錢(qián)幣、結(jié)算單等一并交給出納，出納應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。 步驟四： 出納于第二天將錢(qián)幣、支票送存銀行。根據(jù)結(jié)算單核對(duì)“日營(yíng)業(yè)報(bào)表”，根據(jù)收款機(jī)的單品報(bào)表和領(lǐng)貨單核對(duì)“吧臺(tái)酒水盤(pán)點(diǎn)表”，并編制繳款單。主管出納審核后，由主管會(huì)計(jì)根據(jù)繳款單編制收入憑證，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“預(yù)收帳款”、“應(yīng)收帳款”等北京 xxx 商業(yè)管理咨詢(xún)有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 17 頁(yè) 共 78 頁(yè) 科目，貸記“營(yíng)業(yè)收入”科目。 步驟五： 分店出納于每月的 6 日、 16 日、 26 日，將前十天的收入上 繳財(cái)務(wù)部總出納處（包括日營(yíng)業(yè)報(bào)表、繳款單、支票進(jìn)帳單、現(xiàn)金進(jìn)帳單、零星支出的支出憑單、收入憑證等）。 二、加盟店出納的工作流程 （一）加盟店出納財(cái)務(wù)操作規(guī)范 加盟店應(yīng)各自開(kāi)立銀行帳戶(hù)和備用金 （ 1） 銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定， 凡是獨(dú)立核算的單位都必須在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)。企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)以后，除按核定的限額保留庫(kù)存現(xiàn)金外，超過(guò)限額的現(xiàn)金必須存入銀行；除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行存款帳戶(hù)進(jìn) 行結(jié)算。 （ 2）備用金主要用于辦理日常零星開(kāi)支、水、電、暖氣支出、工資（含獎(jiǎng)金）、福利支出等。 余額上交出納?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)送存銀行，并從銀行換取足夠零錢(qián)供吧臺(tái)使用。保險(xiǎn)柜內(nèi)備 用金不得超過(guò) 500010000 元。所有的收入、支出必須按日逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀存款日記帳。 每 10 天上交總部一次。用餐券視同現(xiàn)金，交帳時(shí)一并上交。沒(méi)有特殊規(guī)定任何人不得違反制度。 每天營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)，從收銀處收取營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表及點(diǎn)菜單（營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表僅設(shè)一聯(lián)，不 得復(fù)寫(xiě)，不得抄錄等全部收回，出納人員如發(fā)現(xiàn)有上述問(wèn)題 發(fā)生應(yīng)及時(shí)給予警告、解決，如不能處理應(yīng)及時(shí)上報(bào)總部財(cái)務(wù)，經(jīng)理或有關(guān)主管人員，由出納人員直接造成的威害與損失追究其工作責(zé)任。）、當(dāng)日全部現(xiàn)金、支票、用餐券，預(yù)收款收據(jù)、吧臺(tái)酒水日?qǐng)?bào)表。審核現(xiàn)金、支票、餐券等是否與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表相符，（不符時(shí)應(yīng)拒收或要收銀員在備注中說(shuō)明，并應(yīng)找該責(zé)任人或與此有關(guān)的責(zé)任人及時(shí)解決處理。如：收銀員、領(lǐng)班、店堂經(jīng)理等，有關(guān)人員不能及時(shí)處理的應(yīng)上報(bào)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管人員）。從倉(cāng)庫(kù)保管員處收取入庫(kù)單、直達(dá)上貨單、廚房、店堂的領(lǐng)貨單。 賒帳需嚴(yán)格審批手續(xù)，賒帳單應(yīng)分類(lèi) 成冊(cè)編號(hào)管理，并設(shè)賒帳登記簿，每一個(gè)單北京 xxx 商業(yè)管理咨詢(xún)有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 18 頁(yè) 共 78 頁(yè) 位或個(gè)人為一頁(yè)。出納負(fù)責(zé)對(duì)掛帳單位的催款簽收工作，每月必須結(jié)清，未結(jié)清者不得發(fā)生新的賒帳行為，且必須上報(bào)財(cái)務(wù)部。經(jīng)審批后的公關(guān)招費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)分類(lèi)成冊(cè)編號(hào)管理，由分店存檔。遇到問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管人員上報(bào)。 各出納人員必須建立水、電、天然氣、電話費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、事故費(fèi)、預(yù)收帳款、應(yīng)收帳款等臺(tái)帳（也叫備查帳簿），職工宿舍的水、電、氣等與店堂的各項(xiàng)水電費(fèi)用分開(kāi)填寫(xiě)。格式用活頁(yè)帳簿或筆記本即可，并用口曲紙?jiān)趲げ镜膫?cè)面順序排下分類(lèi)粘貼以上各項(xiàng)費(fèi)用名 稱(chēng)。 格式如下： （ 1）水費(fèi)臺(tái)帳格式： （單位：噸） 店 名 日 期 水 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價(jià) 金額 備注 翠 微 2349噸 3948噸 1599噸 （ 2）電表臺(tái)帳格式： （單位：度） 店 名 日 期 電 表 表號(hào) 起碼 止碼 倍數(shù) 實(shí)用量 單價(jià) 金 額 翠 微 075016 15806度 16255度 40倍 4490度 （ 3）天然氣臺(tái)帳格式： （單位：立方米） 店 名 日 期 天 然 氣 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價(jià) 金額 備注 翠 微 2349立方 3948立方 1599立方 （ 4）電話費(fèi)臺(tái)帳格式： 店 名 日 期 月 份 電話號(hào)碼 金 額 備 注 翠 微 店 — 68189057 電話號(hào)碼不同注意分開(kāi) 翠 微 店 — 68189050 （ 5） 公關(guān)費(fèi)、事故費(fèi)、預(yù)收款、應(yīng)收款臺(tái)帳帳簿一律采用 502 活頁(yè)帳進(jìn)行登記。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢(xún)有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 19 頁(yè) 共 78 頁(yè) 每日單據(jù)、報(bào)表復(fù)核工作： （ 1） 點(diǎn)菜單的基本聯(lián)為四聯(lián)，第一聯(lián)是白色為調(diào)度聯(lián)，與前臺(tái)收銀對(duì)單核查；第二 聯(lián)是藍(lán)色為配 份聯(lián)；第三聯(lián)是紅色為收銀聯(lián)，與窗口調(diào)度對(duì)單核查；第四聯(lián)是黃色為打荷聯(lián)；每日按規(guī)定數(shù)量（ 3 本 — 5 本）發(fā)給收銀員的點(diǎn)菜單都要在筆記本上進(jìn)行編號(hào)登記，經(jīng)收銀驗(yàn)收后簽字確認(rèn)才能有效。 （ 2） 首先檢查點(diǎn)菜單與服務(wù)員開(kāi)具的菜肴、酒水等單價(jià)是否與菜譜價(jià)格相符，填寫(xiě) 是否正確規(guī)范，每張單子的總金額計(jì)算是否 正確； （ 3） 核對(duì)點(diǎn)菜單的金額、菜肴與收款機(jī)所出單據(jù)是否相符； （ 4） 其次檢查收銀員所填寫(xiě)的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表金額（當(dāng)日數(shù)、累計(jì)數(shù)）是否符合收款機(jī) 所出單據(jù)匯總的各個(gè)項(xiàng)目總金額； （ 5）加菜單是否有遺漏與錯(cuò)收，調(diào)度聯(lián)與收銀聯(lián)是否吻合，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)，另加 菜單如由服務(wù)員、收銀員有弄虛作假行為，要追究其工作責(zé)任與嚴(yán)重性。 （ 6）最后根據(jù)審核無(wú)誤的點(diǎn)菜單按編號(hào)順序逐筆填寫(xiě)結(jié)算匯總單（復(fù)寫(xiě)兩份），結(jié)算 匯總單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，上交財(cái)務(wù)部存檔；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點(diǎn)菜單上面；根據(jù)填寫(xiě)的匯總結(jié)算單上的編號(hào)檢查其發(fā)放的點(diǎn) 菜單是否全部收回或剩余，并進(jìn)行記 錄，以備查找。 （ 7）根據(jù)正確無(wú)誤的發(fā)票聯(lián)填寫(xiě)交款單（復(fù)寫(xiě)兩份），交款單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一 聯(lián)為記帳聯(lián)，上交財(cái)務(wù)出納；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點(diǎn)菜單和結(jié)算單的上面。根據(jù)財(cái)務(wù)要求分別按日裝訂成冊(cè)，以便查找。 （ 8）核對(duì)當(dāng)日吧臺(tái)日?qǐng)?bào)表的上日結(jié)余、今日領(lǐng)貨、當(dāng)日銷(xiāo)售、當(dāng)日結(jié)余的香煙、酒 水、飲料的數(shù)量是否與收款機(jī)打出的匯總單、倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨單、或點(diǎn)菜單相符。如有問(wèn)題及時(shí)解決或上報(bào)總部各有關(guān)部門(mén)經(jīng)理，財(cái)務(wù)主管。 （ 9） 檢查庫(kù)管開(kāi)具的入庫(kù)單是否按照存貨的類(lèi)別如：原材料類(lèi)（糧油、調(diào)料等）、 庫(kù)存商 品類(lèi)（酒水、飲料、香煙等）、物料用品（桌上用品、衛(wèi)生用品）、低值易耗品（餐具、廚具、工具等）；單據(jù)開(kāi)具要求如：入庫(kù)單（凡是進(jìn)入庫(kù)房的經(jīng)庫(kù)管員入庫(kù)的物品）、直達(dá)上貨單（凡是采購(gòu)員零星購(gòu)入不需要進(jìn)庫(kù)房直接進(jìn)入廚房或店堂的東西）、供應(yīng)商的名稱(chēng)、日期、有關(guān)人員的簽名等填寫(xiě)，品名的單價(jià)、規(guī)格、單位、金額等是否齊全，準(zhǔn)確。 （ 10） 以上審核過(guò)程中必須嚴(yán)謹(jǐn)，嚴(yán)肅、認(rèn)真、堅(jiān)持原則，工作中如發(fā)現(xiàn)是出納人員 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢(xún)有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 20 頁(yè) 共 78 頁(yè) 不負(fù)責(zé)任直接影了響工作進(jìn)度，或造成了損失，由本人負(fù)責(zé)。 （ 11） 根據(jù)收銀員的上交款項(xiàng)收據(jù)，作好預(yù)收帳款 (客人預(yù)付款 )的登記備查簿，按客 人預(yù)留的單位、姓名等，分別按戶(hù)頭設(shè)置帳戶(hù)。登記好客人的交款、消費(fèi)情況、及時(shí)進(jìn)行結(jié)算，結(jié)出余額，及時(shí)通知客人，防止造成糾紛。 （ 12） 出納人員每天必須對(duì)收銀崗位巡崗不少于兩次，臨時(shí)抽查收銀員的備用金、 酒水、香煙等、有無(wú)舞弊行為、和工作紀(jì)律及工作態(tài)度等。 定期交帳、結(jié)帳 （ 1） 出納每 10 天交帳一次，日期為每月的 6 號(hào)、 16 號(hào)、 26 號(hào)，沒(méi)有特殊情況， 任何人不得私自改變。需要上交：存折、用餐券、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、結(jié)算單、繳款單、其他收入憑單、銀行進(jìn)帳單、各類(lèi)支出單據(jù)。現(xiàn)金日記帳本、銀行日記帳本交會(huì)計(jì)復(fù)查。 （ 2） 每月與供應(yīng)商 結(jié)帳兩次，結(jié)帳日期為每月的 15 號(hào)、 30 號(hào)，工作中認(rèn)真審核入庫(kù)單的金額、日期、簽字、等是否正確、規(guī) 范， 并由總采購(gòu)簽字后，再交總出納復(fù)查并開(kāi)具支票。 （ 3）統(tǒng)一采購(gòu)供菜以外的不足部分即零星購(gòu)菜款，由保管驗(yàn)收，廚師長(zhǎng)審批，方可 報(bào)銷(xiāo)。一些小的急需經(jīng)營(yíng)用品，如：零煙、零酒等，由收銀員驗(yàn)收，讓堂經(jīng)理審批，方可報(bào)銷(xiāo)。臨時(shí)性維修用款及其它一些臨時(shí)性的小型必須用品支出，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收，分店經(jīng)理審批，方可報(bào)銷(xiāo)。 （ 3） 水、電、煤氣、暖費(fèi)等指出必須有物業(yè)公司復(fù)核簽字后才能報(bào)銷(xiāo)。 （ 4） 電話費(fèi)、交通費(fèi)、廣告費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、離職工資等費(fèi) 用由總經(jīng)理審批。方可去支票或現(xiàn)金。 月末盤(pán)點(diǎn)、制表、匯總工作： （ 1） 每月的結(jié)賬日期定為 25 日。 （ 2） 每月的 25 號(hào)結(jié)束與收銀員一起進(jìn)行吧臺(tái)庫(kù)存商品的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，檢查實(shí)物與報(bào)表的余量是否相符，報(bào)表是否計(jì)算正確，結(jié)出報(bào)表與實(shí)物的期末數(shù)。 （ 3） 每月中旬、抽查庫(kù)房存貨，月末與庫(kù)管一起進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，指導(dǎo)庫(kù)管填寫(xiě)倉(cāng)庫(kù)日?qǐng)?bào)表，出納根據(jù)財(cái)務(wù)從入庫(kù)單上抄寫(xiě)的各種調(diào)料、酒水、餐具等要與庫(kù)管的庫(kù)存報(bào)表核對(duì)，如有不符查明原因， 28 號(hào)之前做出月末庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表。 （ 4） 同廚房、店堂負(fù)責(zé)人一同做餐具盤(pán)點(diǎn)，并填報(bào)餐具損耗月報(bào)表。月末歸集當(dāng)月北京 xxx 商業(yè)管理咨詢(xún)有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 21 頁(yè) 共 78 頁(yè) 本店各部 門(mén)人員的考勤表、請(qǐng)假條、事故登記表、獎(jiǎng)懲登記表、餐具損耗登記表、獎(jiǎng)金評(píng)定表、顧客意見(jiàn)登記表、最佳員工候選人、要求做好匯總記錄，于當(dāng)月 28 號(hào)前上交各有關(guān)