【正文】 6) 委托書一份。填寫開戶申請(qǐng)書，金融服務(wù)卡申請(qǐng)書，網(wǎng)上銀行申請(qǐng)書等。兩張卡都可以進(jìn)行正常的業(yè)務(wù)查詢，申請(qǐng)卡可以對(duì)付款業(yè)務(wù)提交申請(qǐng)，授權(quán)卡在對(duì)付款申請(qǐng)審核無誤后進(jìn)行授權(quán)。準(zhǔn)備我公司賬號(hào)、地址、聯(lián)系人、郵編、電話號(hào)碼等資料并提交到“信用卡卡部”。事前需通知所有的前臺(tái)服務(wù)人員一起參加培訓(xùn)。7. 整理憑證，核對(duì)往來帳。并開始制作管理報(bào)表。并按照下列稅率計(jì)算印花稅稅 目比例稅率稅 目比例稅率財(cái)產(chǎn)租賃合同1‰貨物運(yùn)輸合同‰倉儲(chǔ)保管合同1‰產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)‰加工承攬合同‰營業(yè)帳簿中記載資金的帳簿‰建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同‰購銷合同‰　稅 目比例稅率稅 目定額稅率建筑安裝工程承包合同‰權(quán)利許可證照五元技術(shù)合同‰營業(yè)帳簿中的其他帳簿五元1借款合同‰　　1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同‰　著重檢查：實(shí)收資本類帳簿、各帳簿帳冊(cè)、各類合同。雖然有些物品價(jià)值不到2000元，如電視機(jī)價(jià)值800元左右，但是客房內(nèi)成批購買，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)。并在固定資產(chǎn)的實(shí)物上粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。3. 日常工作1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日?qǐng)?bào)表，十天為一小計(jì)，填制一張收入憑證，具體見《每日營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表》借：銀行存款（營業(yè)日?qǐng)?bào)表中現(xiàn)金小計(jì)數(shù)）應(yīng)收賬款—散客（營業(yè)日?qǐng)?bào)表中借方本日發(fā)生本日收回的10天小計(jì)）應(yīng)收賬款—信用卡（營業(yè)日?qǐng)?bào)表中應(yīng)收賬牡丹卡）預(yù)收帳款—團(tuán)隊(duì)押金（以前各月打入我酒店預(yù)付款并且已入該科目，由于沒有排房未入PMS系統(tǒng)，前臺(tái)在結(jié)帳后，財(cái)務(wù)將此款在該科目中沖銷）營業(yè)費(fèi)用—客用品（夜審報(bào)表的賠償費(fèi)，在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)）營業(yè)費(fèi)用棉織品（夜審報(bào)表中賠償費(fèi)關(guān)于棉織品部分，在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)） 貸：主營業(yè)務(wù)收入—客房收入（夜審報(bào)表中房金+返傭金額）主營業(yè)務(wù)收入—餐飲收入（營業(yè)日?qǐng)?bào)表中早餐+餐飲收入）主營業(yè)務(wù)收入酒水收入（營業(yè)日?qǐng)?bào)表中酒水收入） 主營業(yè)務(wù)收入—商品收入（夜審報(bào)表中商品收入減增值稅） 主營業(yè)務(wù)收入—卡類收入（夜審報(bào)表中家賓卡類收入） 主營業(yè)務(wù)收入—其他收入（夜審報(bào)表中商務(wù)收入+其他收入） 應(yīng)交稅金—未交增值稅 其他應(yīng)付款—電話費(fèi)（夜審報(bào)表中電話費(fèi)） 其他應(yīng)付款—洗衣費(fèi)（夜審報(bào)表中洗衣費(fèi)） 預(yù)收賬款—預(yù)收客人押金（收銀員交款報(bào)告中本日預(yù)收押金本日結(jié)帳抵扣押金）每日完成應(yīng)收預(yù)收余額表，具體見表樣。(2) 鑒別發(fā)票真?zhèn)危词欠裼兴。ǘ~發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢），是否是稅務(wù)局規(guī)定的新版發(fā)票（上海部分）（2005年新版發(fā)票為雙排碼）。發(fā)票上無法寫全單價(jià)數(shù)量的要附有明細(xì)單。(3) 出納在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。 3）審核憑證：總賬/憑證/審核憑證/。4）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制應(yīng)收預(yù)收明細(xì)表，差額應(yīng)為零。內(nèi)卡逃帳，通知銀行信用卡部，并向信用卡部提供相關(guān)資料，一般為客人入住登記表、發(fā)票、客人賬單、信用卡預(yù)授權(quán)簽單。6）發(fā)票申購本的管理，發(fā)票購買及領(lǐng)用的管理。8）管理合同：：房租、工程款、家具款、有線電視、寬帶等，做到及時(shí)申請(qǐng)，及時(shí)付款。（應(yīng)納入周計(jì)劃中）盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)裝訂入憑證中。具體見《庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》11）PMS系統(tǒng)客人找零款處理PMS系統(tǒng)中經(jīng)常有客人找零款，在客人離店后3個(gè)月后從PMS中結(jié)帳，余額入財(cái)務(wù)后臺(tái)（其他應(yīng)付款客人長款）。財(cái)務(wù)從PMS中結(jié)帳時(shí)并填寫“基本信息表”客人姓名客人房號(hào)入住時(shí)間退房時(shí)間房價(jià)消費(fèi)金額應(yīng)找零款將客人“住宿登記單”、“客人帳單”、“基本信息表”做為附件附于憑證后。領(lǐng)款時(shí)，財(cái)務(wù)寫清原因，包括從pms中結(jié)帳的原始憑證號(hào)碼等，并請(qǐng)店長確認(rèn)后方可付款。13）調(diào)帳的處理如果帳務(wù)處理錯(cuò)誤需要調(diào)整，沖減收入的帳目：1000元以下，由會(huì)計(jì)寫明原因，店長審批。調(diào)整非收入類憑證，發(fā)正式郵件給財(cái)務(wù)經(jīng)理，有正式批復(fù)后才可以調(diào)帳。1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊表、長期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表. 具體見《固定資產(chǎn)折舊表、長期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表》借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊—電子設(shè)備 累計(jì)折舊—家具 累計(jì)折舊—其他設(shè)備累計(jì)折舊—軟件考慮到固定資產(chǎn)在開業(yè)前陸續(xù)入酒店，為統(tǒng)一口徑，開業(yè)第一個(gè)月開始計(jì)提折舊。其中不包括店長考核部分和員工獎(jiǎng)勵(lì)部分 借：營業(yè)費(fèi)用—福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi)(2) 工資可用額度的計(jì)算： 見出納工作流程和標(biāo)準(zhǔn)中(3) 獎(jiǎng)金=應(yīng)提工資*10% 借：營業(yè)費(fèi)用—獎(jiǎng)金 貸：應(yīng)付工資—員工獎(jiǎng)金備注：員工獎(jiǎng)金年根據(jù)人事部郵件發(fā)放。寬容期也同樣按照公式提取。(5) 職工教育經(jīng)費(fèi)的提取。職工教育基金必須按規(guī)定的用途?？顚Ｓ?，不得挪用。 購入時(shí)： 借：物料用品—維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等 預(yù)提時(shí)： 借：營業(yè)費(fèi)用—日常修理費(fèi) 收入*3％ 貸：預(yù)提費(fèi)用修理費(fèi) 收入*3％領(lǐng)用時(shí)： 借：預(yù)提費(fèi)用—修理費(fèi) 貸：物料用品維修材料 發(fā)生大修理費(fèi)用時(shí)： 借：預(yù)提費(fèi)用—修理費(fèi) 貸：銀行存款等相關(guān)科目。(7) 棉織品的帳務(wù)處理 棉織品購入時(shí)先入庫，新開業(yè)第一年轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用分12個(gè)月攤銷。 轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用：借：待攤費(fèi)用棉織品 貸：物料消耗棉織品 攤銷時(shí)：借：營業(yè)費(fèi)用棉織品 貸：待攤費(fèi)用棉織品 開業(yè)一年后店棉織品的處理方法，％計(jì)提。提取棉織品分錄：借：營業(yè)費(fèi)用—棉織品 （收入*％） 貸：預(yù)提費(fèi)用棉織品 (收入*％) 購入時(shí)：借：物料用品棉織品 貸：銀行存款/應(yīng)付帳款等相關(guān)科目 領(lǐng)用時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用棉織品 ***元 貸：物料用品棉織品 ***元 具體見《預(yù)提費(fèi)用計(jì)提表》(8) 水、電、煤：費(fèi)用按抄表數(shù)計(jì)算： 借：營業(yè)費(fèi)用—水費(fèi) （月末月初）*單價(jià) 營業(yè)費(fèi)用—電費(fèi) （月末月初）*單價(jià) 營業(yè)費(fèi)用—煤燃?xì)赓M(fèi) （月末月初）*單價(jià) 貸：預(yù)提費(fèi)用—水費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用—電費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用—煤燃?xì)赓M(fèi)(9) 純凈水費(fèi)：按送水單預(yù)提： 借：營業(yè)費(fèi)用—客用品 貸：預(yù)提費(fèi)用—純凈水(10) 洗滌費(fèi)：按送洗數(shù)量預(yù)提： 借：營業(yè)費(fèi)用—洗滌費(fèi) 貸：預(yù)提費(fèi)用—洗滌費(fèi)(11) 庫存出庫：按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月收發(fā)存報(bào)表。收發(fā)存報(bào)表的本月節(jié)余數(shù)字和實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)字相核對(duì)，如有偏差則應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。具體參見“直營店支出審批權(quán)限及程序”。借：營業(yè)費(fèi)用—電話費(fèi) 貸：銀行存款（現(xiàn)金）(19) 提取工資： 借：營業(yè)費(fèi)用—工資(工資表中的（應(yīng)發(fā)數(shù)扣款項(xiàng)目中的浮動(dòng)數(shù)）) 貸：應(yīng)付工資—工資（工資單中稅后實(shí)發(fā)額） 應(yīng)交稅金—應(yīng)交個(gè)人所得稅（工資單中個(gè)得稅） 其他應(yīng)交款—養(yǎng)老金（個(gè)人） 其他應(yīng)交款—醫(yī)保（個(gè)人） 其他應(yīng)交款—失業(yè)保險(xiǎn)（個(gè)人）