資金管理辦法——優(yōu)化后(編輯修改稿)
2025-05-05 05:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務用款計劃后，匯總平衡，月底前，核準各單位次月用款計劃。（四） 對于沒有列入月度資金計劃的項目，計劃財務部門不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位須寫出專項書面申請，經(jīng)計劃資金部總經(jīng)理批準后追加月度資金計劃，計劃財務部門方可付款。未經(jīng)上述批準，任何單位不得為沒有月度資金計劃的項目支付款項。第二十六條 計劃資金部負責編制公司的年度資金計劃，并須每月十五日前更新公司的六個月資金滾動計劃報公司首席財務官。第五章 資金收入的管理第二十七條 公司范圍內(nèi)的所有收入（醫(yī)藥費、職工交款、代收代付款項除外）必須匯入公司指定賬戶（各地區(qū)的結(jié)算賬戶）。第二十八條 任何單位（或部門）和個人不得截留收入，嚴禁設(shè)立“小金庫”。第六章 資金支付的管理第二十九條 公司實行經(jīng)濟業(yè)務審批和資金支付審批的“雙審批制”。經(jīng)濟業(yè)務審批是公司業(yè)務經(jīng)辦單位依據(jù)業(yè)務審批權(quán)限根據(jù)公司批準的計劃預算、經(jīng)濟合同及該業(yè)務完成進度進行審批。經(jīng)濟業(yè)務的審批不能代替資金支付的審批；資金支付審批是指公司各級計劃財務部門在接到付款申請后，核對經(jīng)濟業(yè)務的批準文件，根據(jù)資金支付程序的規(guī)定，逐級審核，并最終由具有批準權(quán)限的負責人批準付款或拒絕付款。第三十條 所有的付款，付款部門須按要求填制付款申請單（格式見附表6），根據(jù)資金支付批準權(quán)限，逐級進行資金支付審批。簽字人須對付款的必要性、憑據(jù)的真實性和付款時間負責。付款經(jīng)辦人員須與公司月度用款計劃核對，再依據(jù)合同條款、會計法規(guī)和有關(guān)制度進行審核。如無特殊原因，應在規(guī)定的付款期的最后兩個工作日內(nèi)付款，不得提前付款。第三十一條 資金支付審批的依據(jù)及條件：（一） 計劃資金部及直屬單位的計劃財務部門負責審核各申請用款單位提交的付款申請是否符合預算、所附文件單據(jù)是否充分。審核無誤后，可在自己的授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行付款，超出授權(quán)范圍則報請授權(quán)領(lǐng)導批準后付款。（二） 計劃財務部門辦理資金支付時應滿足下列條件：合同或協(xié)議、完工驗收報告、付款申請單、發(fā)票或合法收據(jù)及有關(guān)的支持文件等，上述所列項目都已按規(guī)定完成審批過程，達到付款條件即可付款。對于未按規(guī)定完成審批手續(xù)的支付申請，各級計劃財務部門無權(quán)支付。第三十二條 資金支付的審批流程項目開始實施時，業(yè)務經(jīng)辦單位應根據(jù)合同或協(xié)議要求的進度申請付款。申請時，必須附有業(yè)務審批單，并按照資金審批權(quán)限，逐級審核，并經(jīng)符合規(guī)定權(quán)限的領(lǐng)導批準。（一）計劃預算內(nèi)資金審批流程A. 審批權(quán)限內(nèi)的款項，由各單位計劃財務部門辦理對外支付手續(xù)，按如下程序逐級審批，直至滿足本辦法第三十三條規(guī)定的批準權(quán)限為止。1．公司總部:業(yè)務經(jīng)辦單位→計劃資金部資金崗位經(jīng)理→公司計劃資金部總經(jīng)理→首席財務官→總裁→首席執(zhí)行官。2．公司機關(guān): 業(yè)務經(jīng)辦單位→機關(guān)財務崗位經(jīng)理。3．分公司：業(yè)務經(jīng)辦單位→分公司計劃財務經(jīng)理→分公司主管計劃財務的領(lǐng)導。事業(yè)部：業(yè)務經(jīng)辦單位→事業(yè)部計劃財務經(jīng)理→事業(yè)部主管計劃財務的領(lǐng)導。B. 超過本單位計劃財務部門審批權(quán)限的對外付款，必須經(jīng)過上級計劃財務部門審批，審批程序為：事業(yè)部→分公司（或公司機關(guān)財務）→公司總部。（二）公司計劃預算外的付款，需按照《中海油田服務股份有限公司計劃預算管理辦法（暫行）》追加預算后
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