資金管理辦法——優(yōu)化后(編輯修改稿)
2025-05-05 05:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)用款計劃后，匯總平衡，月底前，核準(zhǔn)各單位次月用款計劃。（四） 對于沒有列入月度資金計劃的項目，計劃財務(wù)部門不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位須寫出專項書面申請，經(jīng)計劃資金部總經(jīng)理批準(zhǔn)后追加月度資金計劃，計劃財務(wù)部門方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，任何單位不得為沒有月度資金計劃的項目支付款項。第二十六條 計劃資金部負(fù)責(zé)編制公司的年度資金計劃，并須每月十五日前更新公司的六個月資金滾動計劃報公司首席財務(wù)官。第五章 資金收入的管理第二十七條 公司范圍內(nèi)的所有收入（醫(yī)藥費、職工交款、代收代付款項除外）必須匯入公司指定賬戶（各地區(qū)的結(jié)算賬戶）。第二十八條 任何單位（或部門）和個人不得截留收入，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。第六章 資金支付的管理第二十九條 公司實行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批和資金支付審批的“雙審批制”。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批是公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位依據(jù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限根據(jù)公司批準(zhǔn)的計劃預(yù)算、經(jīng)濟(jì)合同及該業(yè)務(wù)完成進(jìn)度進(jìn)行審批。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批不能代替資金支付的審批；資金支付審批是指公司各級計劃財務(wù)部門在接到付款申請后，核對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件，根據(jù)資金支付程序的規(guī)定，逐級審核，并最終由具有批準(zhǔn)權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)付款或拒絕付款。第三十條 所有的付款，付款部門須按要求填制付款申請單（格式見附表6），根據(jù)資金支付批準(zhǔn)權(quán)限，逐級進(jìn)行資金支付審批。簽字人須對付款的必要性、憑據(jù)的真實性和付款時間負(fù)責(zé)。付款經(jīng)辦人員須與公司月度用款計劃核對，再依據(jù)合同條款、會計法規(guī)和有關(guān)制度進(jìn)行審核。如無特殊原因，應(yīng)在規(guī)定的付款期的最后兩個工作日內(nèi)付款，不得提前付款。第三十一條 資金支付審批的依據(jù)及條件：（一） 計劃資金部及直屬單位的計劃財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核各申請用款單位提交的付款申請是否符合預(yù)算、所附文件單據(jù)是否充分。審核無誤后，可在自己的授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行付款，超出授權(quán)范圍則報請授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后付款。（二） 計劃財務(wù)部門辦理資金支付時應(yīng)滿足下列條件：合同或協(xié)議、完工驗收報告、付款申請單、發(fā)票或合法收據(jù)及有關(guān)的支持文件等，上述所列項目都已按規(guī)定完成審批過程，達(dá)到付款條件即可付款。對于未按規(guī)定完成審批手續(xù)的支付申請，各級計劃財務(wù)部門無權(quán)支付。第三十二條 資金支付的審批流程項目開始實施時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位應(yīng)根據(jù)合同或協(xié)議要求的進(jìn)度申請付款。申請時，必須附有業(yè)務(wù)審批單，并按照資金審批權(quán)限，逐級審核，并經(jīng)符合規(guī)定權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（一）計劃預(yù)算內(nèi)資金審批流程A. 審批權(quán)限內(nèi)的款項，由各單位計劃財務(wù)部門辦理對外支付手續(xù)，按如下程序逐級審批，直至滿足本辦法第三十三條規(guī)定的批準(zhǔn)權(quán)限為止。1．公司總部:業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位→計劃資金部資金崗位經(jīng)理→公司計劃資金部總經(jīng)理→首席財務(wù)官→總裁→首席執(zhí)行官。2．公司機(jī)關(guān): 業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位→機(jī)關(guān)財務(wù)崗位經(jīng)理。3．分公司：業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位→分公司計劃財務(wù)經(jīng)理→分公司主管計劃財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。事業(yè)部：業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位→事業(yè)部計劃財務(wù)經(jīng)理→事業(yè)部主管計劃財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。B. 超過本單位計劃財務(wù)部門審批權(quán)限的對外付款，必須經(jīng)過上級計劃財務(wù)部門審批，審批程序為：事業(yè)部→分公司（或公司機(jī)關(guān)財務(wù)）→公司總部。（二）公司計劃預(yù)算外的付款，需按照《中海油田服務(wù)股份有限公司計劃預(yù)算管理辦法（暫行）》追加預(yù)算后
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1