資金管理辦法——優(yōu)化后(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-05-09 05:25:08 本頁(yè)面
【正文】 ，執(zhí)行計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的付款審批程序。第三十三條 計(jì)劃預(yù)算內(nèi)付款批準(zhǔn)權(quán)限（見(jiàn)附件1）。第三十四條 公司資金內(nèi)部調(diào)撥（指在公司總部、分公司、事業(yè)部的銀行之間轉(zhuǎn)款）權(quán)限：計(jì)劃資金部總經(jīng)理 無(wú)限額；計(jì)劃資金部資金崗位經(jīng)理 ≤500萬(wàn)元人民幣。第三十五條 資金支付審批的委托及授權(quán)管理（一） 公司各級(jí)資金審批部門應(yīng)按照公司制定的相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)，盡快完成審批工作，提高工作效率。（二） 根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定確定的預(yù)算控制責(zé)任人為資金支付審批的責(zé)任人。當(dāng)責(zé)任人因故不在崗時(shí)，應(yīng)由其授權(quán)或委托的其他有關(guān)負(fù)責(zé)人代行審批工作，并將授權(quán)委托書(shū)送達(dá)相關(guān)的計(jì)劃財(cái)務(wù)部門，作為批準(zhǔn)付款的依據(jù)。第三十六條 周轉(zhuǎn)金管理（一） 根據(jù)管理需要在不開(kāi)立銀行賬戶的事業(yè)部設(shè)立的費(fèi)用報(bào)銷機(jī)構(gòu)，實(shí)行定額周轉(zhuǎn)金管理。（二） 各分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)該地區(qū)費(fèi)用報(bào)銷機(jī)構(gòu)的周轉(zhuǎn)金限額、核銷時(shí)間和次數(shù)做出具體規(guī)定，并報(bào)計(jì)劃資金部備案。第三十七條 現(xiàn)金管理（一） 司及直屬單位在辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。（二） 現(xiàn)金的收入、付出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。出納人員不得兼任稽核，不得登記除現(xiàn)金及銀行日記賬以外的賬目。（三） 日常結(jié)算中超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)（1000元）的業(yè)務(wù)，不得支付現(xiàn)金（工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)及其他工資性支出除外），原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（四） 庫(kù)存現(xiàn)金只能按核定的限額存放，超過(guò)限額的庫(kù)存現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行?，F(xiàn)金收入和支出要按規(guī)定執(zhí)行，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證（“白條子”）頂替庫(kù)存現(xiàn)金?，F(xiàn)金日記賬要做到日清月結(jié)，賬款相符。（五） 保險(xiǎn)柜存放的物品必須列明清單交崗位主管備查。存放保險(xiǎn)柜的房間，必須安裝符合公安部門要求的防盜安全裝置，確保資金安全。（六） 計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要定期或不定期地組織人員對(duì)存放的資金及有價(jià)證券進(jìn)行清查，因失職造成的現(xiàn)金或保存物品短缺，由失職者賠償。第三十八條 支票管理（一） 立健全支票領(lǐng)用登記制度。建立支票領(lǐng)用簿，登記支票領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額或限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)。（二） 未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在空白支票、發(fā)票和收據(jù)上蓋資金專用章或財(cái)務(wù)專用章，嚴(yán)禁將印鑒和整體空白匯票、支票、發(fā)票和收據(jù)帶離辦公地點(diǎn)或借給他人。對(duì)于確實(shí)無(wú)法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和限額。以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。（三） 支票領(lǐng)用后，應(yīng)在簽發(fā)支票之日起5個(gè)工作日內(nèi)使用，如在5個(gè)工作日內(nèi)沒(méi)有使用，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將未使用的支票交回計(jì)劃財(cái)務(wù)部門。第三十九條 其它日常管理（一） 公司的銀行預(yù)留印鑒至少應(yīng)由兩人或兩人以上分開(kāi)管理，空白銀行票據(jù)由出納保管，發(fā)票、收據(jù)的管理按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二） 當(dāng)發(fā)現(xiàn)付款憑據(jù)失效、無(wú)效或單證不全、付款申請(qǐng)單填寫混亂不清、收款單位及銀行地址不詳或與合同發(fā)票不符、銀行賬號(hào)錯(cuò)誤、付款金額不符等情況時(shí)，負(fù)責(zé)資金支付的經(jīng)辦人員不予辦理付款。（三） 對(duì)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。賬面結(jié)余與銀行對(duì)賬單之間如有差額，必須逐筆查明原因，并按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。（四） 公司各直屬單位之間的收支業(yè)
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