資金管理辦法——優(yōu)化后-資料下載頁
2025-04-08 05:25本頁面
【正文】 務(wù)，必須以內(nèi)部轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得通過銀行結(jié)算。（五） 對符合公司付款審批程序，但不符合財務(wù)規(guī)定的支出，財務(wù)人員應(yīng)按《中華人民共和國會計法》第四章第二十八條執(zhí)行。第七章 外幣管理第四十條 公司的外匯業(yè)務(wù)須嚴格遵守《中華人民共和國外匯管理條例》。第四十一條 公司的購匯和結(jié)匯統(tǒng)一由公司計劃資金部負責(zé)運作。第四十二條 外匯的支付須按照公司的審批權(quán)限逐級審批后辦理。第四十三條 購匯、結(jié)匯審批權(quán)限：首席財務(wù)官 無限額；計劃資金部總經(jīng)理 ≤500萬美元。第八章 融資、擔(dān)保、抵押及銀行授信的管理第四十四條 計劃資金部統(tǒng)一負責(zé)公司的融資業(yè)務(wù)（含權(quán)益性融資和債務(wù)性融資）。融資方式必須考慮融資成本，采取競爭或招標方式，選擇適當?shù)暮献髡?，力求最大限度降低財?wù)費用。第四十五條 未經(jīng)公司董事長批準，任何單位和部門不得對外擔(dān)保和抵押。第四十六條 直屬單位使用銀行給予公司的授信額度或使用由公司支持的銀行授信，必須經(jīng)計劃資金部審核，報公司首席財務(wù)官批準，并嚴格按規(guī)定的用途使用授信額度。第九章 重大事項報告制度第四十七條 公司實行資金重大事項上報制度，對于出現(xiàn)的重大資金問題，各單位必須在第一時間內(nèi)上報計劃資金部。計劃資金部須立即向首席財務(wù)官報告。第四十八條 重大事項包括但不限于：（一） 預(yù)計本單位在金融機構(gòu)的存款和代保管等有價證券不能回收。（二） 本單位銀行賬戶或存款被凍結(jié)。（三） 往來的金融機構(gòu)存在重大問題。（四） 擔(dān)保發(fā)生損失或出現(xiàn)追索責(zé)任。（五） 主辦資金業(yè)務(wù)的會計人員涉嫌經(jīng)濟犯罪。（六） 大量應(yīng)收帳款未能按時回收。（七） 其他重大事項。第十章 公司計劃資金部與公司財務(wù)部的工作界面第四十九條 財務(wù)部和計劃資金部要指定專人負責(zé)票據(jù)的傳遞工作。辦理完畢的銀行收支單據(jù)連同相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)須在下一個工作日9:00前交財務(wù)部，且要有交接記錄。第五十條 財務(wù)部對公司已支付的資金負有事后監(jiān)督的責(zé)任。財務(wù)部在收到計劃資金部傳遞的付款單據(jù)后，必須在一個工作日內(nèi)完成對這些單據(jù)的審核（包括支付的合理性、憑據(jù)的完整性、簽字的有效性）并登記入帳。如果認為某些資金支出不合適，應(yīng)在次日及時與計劃資金部溝通；如果發(fā)現(xiàn)重大差錯，應(yīng)馬上向財務(wù)部總經(jīng)理或首席財務(wù)官報告。第五十一條 分公司（含機關(guān)財務(wù)）與本地區(qū)事業(yè)部票據(jù)的傳遞與事后審核，應(yīng)參照第四十九條和第五十條執(zhí)行。第十一章 附 則第五十二條 各直屬單位要按照本規(guī)定加強資金管理，并結(jié)合單位的具體情況，制定相應(yīng)的資金管理實施細則，并報公司計劃資金部備案。第五十三條 對違反公司資金管理辦法的員工及主管領(lǐng)導(dǎo)，公司將追究其責(zé)任。第五十四條 本辦法的全部附件是本辦法的組成部分。第五十五條 本辦法自下文之日起開始執(zhí)行，該文件由計劃資金部負責(zé)解釋。附件：1. 計劃預(yù)算內(nèi)付款批準權(quán)限 2. XX年X月銀行余額明細表3. XX單位XX年三個月資金滾動計劃表4. XX年XX月資金計劃執(zhí)行情況5. 應(yīng)收賬款明細表6. 付款申請單7. 賬戶及收付款管理細則8. 資金管理報表目錄9.《公司財務(wù)制度（試行）》有關(guān)資金管理的若干規(guī)定 12 / 12
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