【文章內容簡介】 金，應該從庫存現金中支付或從銀行提取，不得從現金收入直接支付，坐支現金。（四）嚴格審查采購物品化整為零，在結算起點以下的現金支付。（五）在特殊情況下，規(guī)定應轉賬結算而不得不用現金結算的，經批準方可辦理。（六）公司各單位財務部門應按規(guī)定建立、健全現金賬目，逐筆記載現金收付，賬目日清月結，賬款相符。（七）嚴禁白條抵庫、套取現金、公款私存以及私設小金庫等違法違規(guī)行為。第三十三條銀行存款管理（一）公司各單位應嚴格遵守國家的有關法規(guī)和結算紀律，不得出租、出借賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得套取銀行信用。（二）公司各單位銀行賬號的開立和撤銷須報資金結算中心審批。（三）公司各單位應根據有關規(guī)定，按銀行存款種類設置日記賬，銀行存款應按月與銀行對賬單進行核對，發(fā)現差錯及時查明原因，屬未達賬項應及時編制銀行存款余額調節(jié)表。（四）公司各單位應按結算中心有關規(guī)定，及時將富余銀行貨幣資金上劃到資金結算中心統(tǒng)一管理。 其他貨幣資金管理（一）其他貨幣資金包括存出投資款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款等。（二）其他貨幣資金的管理必須嚴格遵守國家頒布的銀行管理條例和人民銀行支付結算辦法的有關規(guī)定。（三）公司發(fā)生涉及其他貨幣資金的經濟業(yè)務，必須按規(guī)定辦理結算手續(xù)，及時進行會計核算。對于逾期尚未辦理結算的銀行匯票等，應及時進行會計處理，正確反映資金形態(tài)。（四）月終必須及時與結算銀行、證券公司對賬，列出未達款項，編制其他貨幣資金余額調節(jié)表。 票據管理（一）本辦法所指票據包括支票、收到的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票(簡稱收到的匯票)等單據。（二）票據應由專人妥善保管。收到的匯票經批準也可委托銀行保管，但應簽訂委托保管合同，明確雙方的責任和權利。（三）逾期未用的支票及時收回注銷。因填寫錯誤而造成作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。（四）不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠期支票。（五）遺失支票，要及時與銀行和收款人取得聯系，協助防范丟失支票被冒領，并及時向財務部門負責人匯報，妥善處理。（六）公司各單位應建立備查簿對收到的匯票進行管理。收到的匯票進行貼現、背書轉讓、到期結算、退票時，應及時進行會計核算，并在備查簿中登記。（七）會計核算主管應定期檢查公司收到的匯票，檢查要有記錄，對檢查中發(fā)現的問題要提出處理意見，并及時改進。（八）對于委托保管的收到的匯票，必須定期與銀行對賬，確保資金的安全。 確保資金安全是資金管理工作的首要任務，也是財務管理工作的基本職責和重要環(huán)節(jié)，公司各單位必須提高認識，明確責任，切實規(guī)避資金結算風險。 公司各單位必須嚴格按照財政部制定的《內部會計控制規(guī)范－基本規(guī)范（試行）》和《內部會計控制規(guī)范－貨幣資金（試行）》等有關規(guī)定，建立和健全適合自身業(yè)務特點和管理要求的資金安全管理內部控制制度并認真組織實施。要確保不相容崗位的相互分離、相互牽制。財務部管理人員要加強對資金管理的關鍵崗位和薄弱環(huán)節(jié)的稽核工作，及時堵塞資金管理過程中的漏洞和消除資金安全隱患。 公司各單位在資金結算過程中，必須嚴格按操作規(guī)程和審批制度辦理各項業(yè)務。財務部管理人員要加強對大額資金和特殊資金結算業(yè)務的審查。 公司各單位必須嚴格按國家有關規(guī)定加強貨幣資金、銀行預留印鑒、結算系統(tǒng)電子支付密碼及證書的管理工作。 公司資金管理工作實行定期考核和獎懲制度。董事會辦公室組織公司有關部門，定期對公司各單位的資金管理工作情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現錯誤及時糾正并提出考核意見。 公司對資金管理工作取得顯著成效的單位和個人將給予表彰和獎勵。 對資金管理工作不力的單位和個人要給予批評和處罰，對給公司造成經濟損失的，要承擔賠償責任，情節(jié)嚴重構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。 公司各單位可根據本辦法和各自實際情況，制定相應的具體管理辦法或實施細則并報公司財務部備案。 本辦法由公司財務部負責解釋。第三篇：公司資金預算管理辦法資金預算管理辦法（試行）為進一步加強資金管理，提高資金使用效率，增加資金投放的計劃性、科學性，保證公司生產經營、財務融資等一系列經濟活動順利進行，根據總局《關于全面深化資金集中管理工作的通知》要求和公司《全面預算管理辦法》，制定本辦法。第一條資金預算管理的內容。資金預算管理是對公司計劃期內的生產經營、固定資產投資、財務融資等資金收付活動進行全面規(guī)劃和測算，并對其執(zhí)行過程與結果進行控制、分析和考核。、分公司按時編制上報和月度資金預算草案。（總經理辦公會）審批、平衡各部門、分公司資金預算草案，并下達公司、月度預算。、分公司嚴格執(zhí)行資金預算。，對預算執(zhí)行情況進行分析。、分公司的資金預算執(zhí)行情況進行考核。第二條本辦法是公司《全面預算管理辦法》的有機組成部分，未涉及的的內容，按公司《全面預算管理辦法》執(zhí)行。第三條本辦法適用于公司各部門、分公司的資金收付活動。第四條預算管理委員會作為公司資金預算管理決策機構，主要職責包括：，指導財務部開展資金預算管理工作。、月度資金預算。第五條財務部為公司資金預算管理部門，主要職責包括： 、平衡各部門、分公司編制的資金預算草案。，編制、下達資金預算。，確保預算的順利實施。，分別于期中、期末對預算執(zhí)行情況進行分析，督促各部門、分公司按預算開展資金收付業(yè)務。，提出調整資金預算指標的建議方案。、考核，提出對相關部本、單位的獎懲方案。第六條公司各部門、分公司作為資金預算執(zhí)行部門，主要職責包括：、月度資金預算草案。，確保資金預算的順利完成。，積極配合財務部的管理工作。第七條依據執(zhí)行者編制預算草案的原則確定資金預算草案編制單位。、運營部負責編制銷售貨款收入預算草案和銷售費用支出預算草案；負責編制已簽訂合同的工程項目資金收支預算草案。、上繳稅金等資金支出預算草案，負責編制資金借款及歸還預算草案。（除各分公司、運營部以外）工資支出預算草案；負責匯總編制公司辦公用品及其他管理費用支出預算草案。、分公司嚴格按照財務部格式和要求，及時上報本單位、月度資金預算草案。第八條資金預算的編制。12月1日前，各部門、分公司根據公司分解下達的任務指標編制下資金收支預算，經分管領導簽批后報財務部。12月10前，財務部將各部門、分公司上報的資金預算草案審查、平衡完畢，匯總編制公司下資金預算預案，經分管領導簽字后上報公司預算管理委員會審批。12月20日前，預算管理委員會對公司下資金預算進行審議、批準。公司籌資預算需提交公司董事會審批。12月31日前，財務部將公司下的資金預算下達公司各部門、分公司。第九條月