【文章內容簡介】 工程預算，未經批準不得隨意擴大投資規(guī)模。在項目實施過程中，確因政策影響和不可預見、不可抗力因素需要變更設計增加工程預算的，由建設單位向集團公司提出申請、經XXXXXXX會商提出初審意見報xxx批準后，作為追加（減）工程預算的依據(jù)，其中：投資增加10%以內或絕對值在200萬元以內由XXXXX會商審批；投資增加10%以內、絕對值在200萬元以上由XXXX主要領導審批；投資增加10%以上、絕對值在300萬元以上的，由管委會主任會議集體審批。第三章 資金撥付管理第十一條 在核定的項目總計劃額度內，其中財政性資金由xxx核定計劃，xxx審批；融資性資金由xxx核定計劃，集團公司審批，建設單位根據(jù)工程進度的資金需求統(tǒng)一向XXX提出申請（格式附后），日常申報時間為每月20日，申報表中應載明工程進度、監(jiān)理意見等信息，特殊申報時間及程序由xxx領導確定。第十二條 建設單位向集團公司申請項目首批撥款時，除報送申請表外，還應提供項目概（預）算批復、中標通知書、施工合同、政府采購合同、設計合同、監(jiān)理合同以及其他相關的備案資料。屬于征地拆遷安置補償項目的，應提供xxx批復的安置補償方案和兌付明細資料。第十三條 XXXX匯總各建設單位報送的資金撥付申請，根據(jù)審定的計劃，按程序報批后撥付。（一）資金來源為經開區(qū)財政預算和上級財政轉移支付的，由xxx撥付到集團公司后，由集團公司直接支付到設計、監(jiān)理、施工單位和商品、服務供應商。（二）資金來源為政府融資的，由集團公司直接支付到設計、監(jiān)理、施工單位和商品、服務供應商，其中拆遷安置補償資金由集團公司劃撥資金到業(yè)主單位具體支付。（三）資金來源為上級主管部門補助的，先由xxx撥付到集團公司，再由集團公司實施撥付。（四）資金來源為其他渠道的，由集團公司根據(jù)實際情況確定資金撥付方式。第十五條 為統(tǒng)籌平衡財政、金融資源的調配，凡使用財政預算及政府投融資資金的項目建設、施工單位開戶銀行和征地拆遷安置補償款兌付銀行的選擇，應事先征得集團公司的同意。第四章 財務決算管理第十六條 建設項目通過竣工驗收后，建設單位應在3個月內完成竣工財務決算的編制工作。決算編報應做到及時準確、內容完整。第十七條 竣工財務決算實行“先審計、后審批”的辦法，即先由集團公司對竣工財務決算進行審計后報xxx，再依據(jù)審計決定批復決算。未履行審計程序的不得支付尾款。第十八條 建設單位及其主管部門收到xxx批復的財務決算后，應在1個月內與資產接收單位辦理資產交接手續(xù)，資產接收單位應在接收資產后的1個月內向有關部門申請辦理產權登記。資產接收單位應在完善產權手續(xù)后的當月轉增資產并進行財務處理。第十九條 項目建設資金有結余的應在竣工財務決算批復后30日內上交集團公司。第五章 監(jiān)督檢查第二十條 集團公司和項目建設管理單位要建立資金撥付使用臺賬，建立健全財務管理制度，依法接受xxx的監(jiān)督檢查。第二十一條 經開區(qū)xxx對集團公司的投融資計劃擬定考核辦法，并根據(jù)辦法實施考核。第二十二條 建設單位及其主管部門違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責令限期整改，并由有權部門負責查處，依法、依規(guī)追究責任。（一）不符合基本建設管理程序，未經批準擅自開工的；（二）未經批準提高建設標準、擴大建設規(guī)模、增加投資建設的；（三）未依法和按規(guī)定程序組織招標的；（四）拖延、截留、轉移或挪用建設資金的；（五）因工作失職，造成勘察、設計及施工等未按國家有關規(guī)定進行而導致投資增加和質量問題的；（六）玩忽職守，濫用權利，造成資金流失的；（七）未經竣工驗收或者驗收不合格即交付使用的；（八）其他嚴重違反法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。第六章 附 則第二十三條 本辦法與中央和市的有關資金管理辦法具體規(guī)定不一致的，按照中央和市的管理辦法執(zhí)行。第二十四條 本辦法自2012年1月1日起執(zhí)行。第四篇：資金管理辦法資金管理辦法第一章總 則第一條 為加強公司資金管理，促進資金周轉，防范和控制資金風險，保證資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的要求，以及湖南有色金屬控股集團有限公司相關制度規(guī)定，結合公司的具體情況特制定本辦法。第二條 本辦法所稱資金管理的主要內容包括籌資、資金支付管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)、財務印章管理、資金余額管理等。第三條 本辦法所稱資金包括現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)。第四條 本辦法所稱籌資僅限于債務資本籌資，不含權益性資本籌資。第五條 本辦法所稱成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機構及實際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財務和經營政策，并能從所投資企業(yè)的經營活動中獲取利益）。第六條 公司資金管理的原則是預算控制、統(tǒng)一調度、分級授權、講求效益、防范風險。即通過實施資金預算管理，實現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調控；實行分級授權審批資金支付，提高資金使用效益，防范風險。第七條 財務部是公司資金管理的歸口部門，負責制定公司資金政策和資金管理規(guī)章制度，組織實施資金籌措、管理、監(jiān)控、檢查、考核公司所屬各單位的資金管理工作，并提供相關服務。第八條 本辦法適用于公司本部各單位及公司所屬各成員企業(yè)。第二章籌資管理第九條 公司對籌資實行預算控制下的集中管理和總額管理。凡公司及各成員企業(yè)的一切籌資行為，均須經公司黨政聯(lián)席會議審議并報公司董事會按程序批準。未經批準，公司及各成員企業(yè)不得自行籌資。第十條 籌資預算的編制：財務部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經營計劃及投資需求擬定次籌資預算。籌資預算應包括籌資金額、籌資利率、籌資渠道、籌資類型、擔保方式等內容。第十一條 籌資預算的審批：財務部將擬訂的公司籌資預算報告報公司主管財務工作的副總經理審核、黨政聯(lián)席會議審議、董事會批準，形成下一籌資預算。公司董事會授權公司主管財務工作的副總經理批準籌資事項。第十二條 籌資辦理：公司財務部根據(jù)籌資計劃及月度資金需求與銀行商洽借款金額及期限，擬定借款合同報公司董事會授權人審批后取得借款。成員企業(yè)根據(jù)籌資預算自行與銀行辦理籌資事宜。第十三條 成員企業(yè)因資金臨時周轉需向公司借款的，需經公司財務部初審、公司黨政聯(lián)席會議審議、董事會授權人審批。第十四條 公司對總部及各成員企業(yè)的超過籌資預算額度的借款實行“一事一批”，報經公司黨政聯(lián)席會議、董事會及集團公司批準。第十五條 財務部門應指定專人保管與籌資活動有關的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺賬，及時、準確記錄借款本息。臺賬的內容包括但不限于借款銀行、借款金額、借款日期、還款日期、借款利率、擔保單位名稱及擔保方式等。第十六條 財務部應依據(jù)借款的實際天數(shù)與籌資合同的約定計算利息支出，確保計息準確。對不能按期支付本息的應及時向主管領導及上級部門匯報，提前預警、報警，防止資金鏈斷裂。第三章資金支付管理第十七條 公司資金支付實行預算管理。預算外的資金支付需按相關規(guī)定辦理預算追加后方可執(zhí)行。第十八條 資金支付辦理程序：一、填寫支付申請：用款單位經辦人員需填寫《用款申請》。申請須注明款項的用途、金額、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明等資料。二、支付審核與批準：經辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權限表》將用款申請交予審批人員簽字確認。若公司其他規(guī)章制度對審批權限另有規(guī)定的從其規(guī)定。三、支付辦理：（一）財務部經辦會計人員受理業(yè)務部門提交的《用款申請》，對支付依據(jù)進行初步的合規(guī)性審查。支付依據(jù)不充分的則退回業(yè)務部門要求補充完整；（二）經辦會計人員將初審通過的《用款申請》交財務部負責人審核；（三）經辦會計人員根據(jù)財務部負責人審批后的《用款申請》填制會計憑證并轉交稽核會計；（四）財務部出納根據(jù)經稽核會計審核通過的憑證及《用款申請》進行付款。第十九條 公司備用金分為個人差旅費備用金和非差旅費備用金兩類：一、差旅費備用金的借款與核銷按公司有關差旅費報銷的規(guī)定執(zhí)行；二、非差旅費備用金借款是員工因辦理公司業(yè)務以個人名義向公司借支的款項。借款人應將借款事由、用途、還款時間等詳細情況作出書面