公司銀行資金管理辦法(編輯修改稿)
2025-03-07 23:35 本頁面
【文章內容簡介】 支 票 領用手續(xù)。 （ 七 ）財 務 部 資 金 監(jiān) 管 人 員 負 責 審 核 簽 發(fā) 手 續(xù) 齊全無誤后，交由出納人員辦理支票支付。 第十七條 出 納人員在簽發(fā)支票的同時，應在更多免費資料下載請進： 好好學習社區(qū) “ 支 票 使 用 登 記 簿 ”上 登 記 支 票 領 用 日 期 、支 票 號碼 、支 票 用 途 、使 用 金 額 、領 用 人 等 ，在 退 回 支 票或 報 銷 時 ，辦 理 注 銷 手 續(xù) 。出 納 人 員 對 開 出 的 支 票應分賬號逐筆進行登記，不得空號（包括作廢支票 ）， 作 廢 支 票 連 同 支 票 根 一 并 將 支 票 號 剪 下 順 序粘貼在下張支票根上，并在登記簿上標明。 第十八條 支票領用人員必須取得符合以下條件的發(fā)票，方可辦理報銷： （ 一 ）合 法 性 ：在 經(jīng) 濟 業(yè) 務 發(fā) 生 時 ，從 收 款 單 位取得的發(fā)票必須由國家稅務局統(tǒng)一監(jiān)制或批準印制 的 發(fā) 票（ 或 北 京 市 財 政 局 批 準 的 行 政 事 業(yè) 單 位 統(tǒng)一 銀 錢 收 據(jù) ）。 出 納 員 應 嚴 格 審 核 ， 對 查 出 的 假 發(fā)票 、廢 發(fā) 票（ 已 停 止 使 用 的 舊 版 發(fā) 票 ）必 須 立 即 糾正，予以更換，否則不予報銷。 （ 二 ）真 實 性 ：經(jīng) 濟 業(yè) 務 內 容 、數(shù) 量 、單 價 、金更多免費資料下載請進： 好好學習社區(qū) 額必須真實。 （ 三 ）完 整 性 ：指 從 收 款 單 位 取 得 的 發(fā) 票 內 容 必須 填 寫 完 整 ， 包 括 付 款 單 位 名 稱 、 憑 證 填 制 日 期 、經(jīng) 濟 業(yè) 務 內 容 、數(shù) 量 、單 價 、金 額 等 項 目 必 須 一 次填 寫 完 整 、準 確 ，并 由 收 款 單 位 加 蓋 清 楚 、完 整 的財務專用章或發(fā)票專用章。 第十九條 支票領用人員取得合法、真實、有效 的 發(fā) 票 后 ，按 原 始 發(fā) 票 逐 張 填 制《 費 用 報 銷 單 》，依次審核簽字后，到財務部辦理報銷手續(xù)。 （ 一 ）《 費 用 報 銷 單 》需 由 經(jīng) 辦 人 填 寫 、并 在 “經(jīng)手 ”處 簽 字 ，依 次 由 部 門 或 項 目 負 責 人 、財 務 部 出納 、總 會 計 師 、及 最 終 審 批 人 按 審 批 權 限 進 行 審 批后，方能辦理報銷手續(xù)。 （二）最終審批人的審批權限為： 更多免費資料下載請進： 好好學習社區(qū) 三 千 元（ 含 三 千 元 ）以 下 的 支 出 由 公 司 黨 委 書 記審批。 三千元以上的支出由公司總經(jīng)理審批。 第五章 匯款的管理 第二十條 公 司 開 立 銀 行 賬 戶 凡 辦 理 網(wǎng) 銀 業(yè) 務的 ，必 須 由 兩 人 以 上 完 成 ，制 單 與 授 權 兩 項 職 責 必須 嚴 格 分 離 ，銀 行 出 納 員 負 責 制 單 ，資 金 監(jiān) 管 員 負責審核。 第 二 十 一 條 如 需 辦 理 匯 款 業(yè) 務 的 部 門 或 項目 ，經(jīng) 辦 人 需 填 制《 匯 款 申 請 書 》（ 格 式 詳 見 附 件 9），完 整 填 列 全 部 內 容 后 ， 依 次 經(jīng) 部 門 或 項 目 負 責 人 、總 會 計 師 、總 經(jīng) 理 審 批 后 ，提 交 財 務 部 辦 理 匯 款 業(yè)務。 第二十二條 原 則 上 辦 理 向 北 京 以 外 的 單 位 付款 的 業(yè) 務 ，取 得 北 京 以 外 省 市 發(fā) 票 的 ，均 需 采 用 匯更多免費資料下載請進： 好好學習社區(qū) 款 方 式 。按 合 同 、協(xié) 議 約 定 匯 款 的 ，不 得 隨 意 改 變收 款 人 名 稱 。如 有 變 更 ，必 須 由 收 款 單 位 出 具 書 面委托函并加蓋公章，方能辦理匯款手續(xù)。 第二十三條 匯 款 的 領 用 報 銷 手 續(xù) 與 支 票 的 報銷手續(xù)相一致。 第六章 銀行資金、賬簿的管理 第二十四條 銀行出納員負責每日逐記銀行收付 款 情 況 ，掌 握 各 銀 行 賬 戶 的 資 金 情 況 ，每 日 編 報資 金 動 態(tài) 報 表 。不 得 簽 發(fā) 空 頭 支 票 、不 得 簽 發(fā) 空 白支票和遠期支 票。 第二十五條 銀行出納員應在資金收支計劃內 ，辦 理 有 關 銀 行 收 、付 款 業(yè) 務 ，超 過 計 劃 范 圍 的支出，按公司其他相關制度執(zhí)行。 第二十六條 銀行出納員負責與銀行聯(lián)系，及時 取 回 單 據(jù) ，并 將 手 續(xù) 齊 全 的 銀 行 收 、付 款 原 始 單更多免費資料下載請進： 好好學習社區(qū) 據(jù) 整 理 粘 貼 完 畢 ，并 傳 遞 至 會 計 人 員 ，進 行 賬 務 處理。 第二十七條 會計人員應根據(jù)審核無誤的記帳憑 證 ，逐 日 逐 筆 、序 時 登 記 銀 行 存 款 日 記 賬 ，做 到日清月結。 第二十八條 銀行存款日記賬應定期與銀行對賬 單 逐 筆 核 對 ，每 月 不 少 于 一 次 。對 賬 時 ，由 財 務部 門 指 定 有 關 人 員 進 行 交 叉 對 賬 ，出 納 人 員 不 得 參與 對 賬 單 的 編 制 ，發(fā) 現(xiàn) 差 錯 ， 及 時 處 理 ，對 超 過 一個 月 的 未 達 賬 項 及 時 向 財 務 部 部 長 匯 報 ，并 及 時 清理 解 決 。次 月 15 前 編 制 完 成 銀 行 存 款 余 額 調 節(jié) 表 。銀 行 對 賬 單 連 同 銀 行 存 款 余 額 調 節(jié) 表 年 底 歸 檔 、保存。 第七章 附則 第二十九條 本 辦 法 的 修 訂 和 解 釋 權 歸 公 司 財更多免費資料下載請進： 好好學習社區(qū) 務部。 第三十條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。
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