公司內(nèi)部銀行管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-09 01:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 科目執(zhí)行。 （1）內(nèi)部銀行在集團(tuán)內(nèi)部銀行的資金存款收付結(jié)算通過“銀行存款—內(nèi)部銀行存款”科目結(jié)算，向集團(tuán)公司內(nèi)部銀行借用資金時，通過“其他應(yīng)付款—內(nèi)部銀行短期借款”科目核算。 （2）內(nèi)部銀行設(shè)立“內(nèi)部往來—內(nèi)部存款—某項目部”、“內(nèi)部往來—內(nèi)部借款—某項目部”、“其他應(yīng)收款—承包成本差異”科目。 （3）項目經(jīng)理部設(shè)立“內(nèi)部往來—內(nèi)部存款”、“內(nèi)部往來—內(nèi)部借款”、“其他應(yīng)收款—項目承包費用”、“其他應(yīng)付款—承包成本差異”科目，專業(yè)分公司設(shè)立“內(nèi)部往來—內(nèi)部存款”、“內(nèi)部往來—內(nèi)部借款”科目。
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