【文章內(nèi)容簡介】 要求，以及湖南有色金屬控股集團有限公司相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況特制定本辦法。第二條 本辦法所稱資金管理的主要內(nèi)容包括籌資、資金支付管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)、財務(wù)印章管理、資金余額管理等。第三條 本辦法所稱資金包括現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)。第四條 本辦法所稱籌資僅限于債務(wù)資本籌資，不含權(quán)益性資本籌資。第五條 本辦法所稱成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機構(gòu)及實際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能從所投資企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益）。第六條 公司資金管理的原則是預算控制、統(tǒng)一調(diào)度、分級授權(quán)、講求效益、防范風險。即通過實施資金預算管理，實現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調(diào)控；實行分級授權(quán)審批資金支付，提高資金使用效益，防范風險。第七條 財務(wù)部是公司資金管理的歸口部門，負責制定公司資金政策和資金管理規(guī)章制度，組織實施資金籌措、管理、監(jiān)控、檢查、考核公司所屬各單位的資金管理工作，并提供相關(guān)服務(wù)。第八條 本辦法適用于公司本部各單位及公司所屬各成員企業(yè)。第二章籌資管理第九條 公司對籌資實行預算控制下的集中管理和總額管理。凡公司及各成員企業(yè)的一切籌資行為，均須經(jīng)公司黨政聯(lián)席會議審議并報公司董事會按程序批準。未經(jīng)批準，公司及各成員企業(yè)不得自行籌資。第十條 籌資預算的編制：財務(wù)部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經(jīng)營計劃及投資需求擬定次籌資預算?；I資預算應包括籌資金額、籌資利率、籌資渠道、籌資類型、擔保方式等內(nèi)容。第十一條 籌資預算的審批：財務(wù)部將擬訂的公司籌資預算報告報公司主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會議審議、董事會批準，形成下一籌資預算。公司董事會授權(quán)公司主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理批準籌資事項。第十二條 籌資辦理：公司財務(wù)部根據(jù)籌資計劃及月度資金需求與銀行商洽借款金額及期限，擬定借款合同報公司董事會授權(quán)人審批后取得借款。成員企業(yè)根據(jù)籌資預算自行與銀行辦理籌資事宜。第十三條 成員企業(yè)因資金臨時周轉(zhuǎn)需向公司借款的，需經(jīng)公司財務(wù)部初審、公司黨政聯(lián)席會議審議、董事會授權(quán)人審批。第十四條 公司對總部及各成員企業(yè)的超過籌資預算額度的借款實行“一事一批”，報經(jīng)公司黨政聯(lián)席會議、董事會及集團公司批準。第十五條 財務(wù)部門應指定專人保管與籌資活動有關(guān)的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺賬，及時、準確記錄借款本息。臺賬的內(nèi)容包括但不限于借款銀行、借款金額、借款日期、還款日期、借款利率、擔保單位名稱及擔保方式等。第十六條 財務(wù)部應依據(jù)借款的實際天數(shù)與籌資合同的約定計算利息支出，確保計息準確。對不能按期支付本息的應及時向主管領(lǐng)導及上級部門匯報，提前預警、報警，防止資金鏈斷裂。第三章資金支付管理第十七條 公司資金支付實行預算管理。預算外的資金支付需按相關(guān)規(guī)定辦理預算追加后方可執(zhí)行。第十八條 資金支付辦理程序：一、填寫支付申請：用款單位經(jīng)辦人員需填寫《用款申請》。申請須注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明等資料。二、支付審核與批準：經(jīng)辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權(quán)限表》將用款申請交予審批人員簽字確認。若公司其他規(guī)章制度對審批權(quán)限另有規(guī)定的從其規(guī)定。三、支付辦理：（一）財務(wù)部經(jīng)辦會計人員受理業(yè)務(wù)部門提交的《用款申請》，對支付依據(jù)進行初步的合規(guī)性審查。支付依據(jù)不充分的則退回業(yè)務(wù)部門要求補充完整；（二）經(jīng)辦會計人員將初審通過的《用款申請》交財務(wù)部負責人審核；（三）經(jīng)辦會計人員根據(jù)財務(wù)部負責人審批后的《用款申請》填制會計憑證并轉(zhuǎn)交稽核會計；（四）財務(wù)部出納根據(jù)經(jīng)稽核會計審核通過的憑證及《用款申請》進行付款。第十九條 公司備用金分為個人差旅費備用金和非差旅費備用金兩類：一、差旅費備用金的借款與核銷按公司有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定執(zhí)行；二、非差旅費備用金借款是員工因辦理公司業(yè)務(wù)以個人名義向公司借支的款項。借款人應將借款事由、用途、還款時間等詳細情況作出書面說明并經(jīng)其部門負責人及公司主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批，交由財務(wù)部負責人簽字確認后方能借支。借款人須在約定的事項結(jié)束，取得相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后的十個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)。對于長期掛賬、屢次督促仍未核銷備用金的責任人，由財務(wù)部責任會計出具書面報告，經(jīng)財務(wù)部長及公司分管財務(wù)副總經(jīng)理審核批準后，分月在責任人的工資中扣除，直到扣完為止。第四章現(xiàn)金管理第二十條 公司須在中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》所規(guī)定轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第二十一條 任何人均不得以未經(jīng)批準或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，不得擅自挪用現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準保留賬外公款，不得設(shè)置“小金庫”，不得坐支現(xiàn)金。第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對庫存現(xiàn)金實行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開支為標準。凡超過1萬的庫存現(xiàn)金均須及時存入銀行。第二十三條 財務(wù)部出納員根據(jù)審核無誤、手續(xù)齊全的現(xiàn)金憑證收（付）現(xiàn)金，并在憑證上加蓋私章。第二十四條 財務(wù)部出納人員應妥善保管庫存現(xiàn)金，存放于財務(wù)專用保險柜，確保資金安全。第二十五條 財務(wù)部出納人員須每天清點庫存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬實相符，月末編制《現(xiàn)金盤點表》。財務(wù)部負責人或其指定人員應定期或不定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬實相符。第五章銀行存款管理第二十六條 公司在銀行賬戶開戶須按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團公司《資金管理辦法（試行）》的規(guī)定辦理。由財務(wù)部指定專人負責管理，主要管理原則和審批程序如下:一、避免多頭開戶，一家商業(yè)銀行一般只能選定一家分支機構(gòu)開立日常結(jié)算賬戶；二、應根據(jù)集團公司統(tǒng)籌指導、企業(yè)授信、方便業(yè)務(wù)開展等安排選擇合作銀行開立日常結(jié)算賬戶；三、嚴格控制新增開戶。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部批準；四、申報開戶申請文件，并附足以證明必須新增開立銀行賬戶的相關(guān)資料，待集團公司的審批文件下達后方能開立賬戶，并于辦理后3日內(nèi)將賬戶信息報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。第二十七條 銀行賬戶在使用期間如需變更，財務(wù)部出納人員應及時到銀行辦理相關(guān)變更手續(xù)，并將變更信息逐級報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。第二十八條 對閑置、到期、睡眠等賬戶應及時撤銷，并報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。第二十九條 會計人員應及時對資金收支業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。財務(wù)部指定專人每月核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與對賬單調(diào)節(jié)相符。如不相符，須及時查明原因。第三十條 財務(wù)部應確保網(wǎng)上銀行結(jié)算和支付的安全管理，分設(shè)網(wǎng)銀付款提交與審核不相容的職能。第三十一條 網(wǎng)上銀行支付應憑經(jīng)過復核的會計憑證辦理，如有特殊情況需經(jīng)財務(wù)部負責人審批同意。第三十二條 財務(wù)部出納人員須對當日支付的款項逐筆查詢并確認是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。對網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障須做好記錄，并及時報業(yè)務(wù)主管，以免造成業(yè)務(wù)受阻和經(jīng)濟損失。第三十三條 對安裝網(wǎng)上銀行的計算機應定期進行管理與維護，禁止他人使用。第三十四條 財務(wù)部出納、稽核會計應確保所管理的網(wǎng)銀密匙安全，嚴禁轉(zhuǎn)借讓他人代替上機操作，離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)并取出密匙。同時須加強網(wǎng)銀支付密碼保密工作，定期更換密碼和更新證書。第六章 票據(jù)及財務(wù)印章管理第三十五條 公司結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行支票、銀行本票、銀行匯票、信用證。第三十六條 銀行承兌匯票的收?。阂?、業(yè)務(wù)部門取得銀行承兌匯票必須按照公司銷售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶的信用風險收取承兌匯票，并建立備查登記薄，復印后及時轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，不得保留；二、財務(wù)部出納員應認真審查每張票據(jù)，驗收合格后方能在票據(jù)交接本上簽字確認，并開具收到票據(jù)的證明；三、如客戶要求提前開具收據(jù)的，出納可憑銷售公司經(jīng)理簽字確認的承兌匯票復印件提前開具收據(jù)。第三十七條 業(yè)務(wù)部門取得的其他票據(jù)需待實際取得出票單位到期承付的資金后才能確認款項結(jié)清。第三十八條 銀行承兌匯票的支付：一、出納憑經(jīng)復核的會計憑證作為銀行承兌匯票的支付依據(jù)。辦妥背書手續(xù)后應及時通知業(yè)務(wù)部門可將承兌匯票背書用于對外支付辦理承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓時匯票應填寫抬頭，保證票據(jù)支付給正確的收款方；二、受票單位應憑有效證件及收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。對采取委托我公司業(yè)務(wù)員代領(lǐng)銀行承兌匯票的，需提供相關(guān)的授權(quán)書、收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。如不能及時提供收據(jù)原件的可先憑傳真件領(lǐng)取匯票，事后