財務資金部各崗位工作職責及流程(編輯修改稿)
2024-11-30 04:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 每月 25 日前分類整理、粘貼后經(jīng)公司各相關部門審核簽字，領導簽字審批后交公司財務資金部出納 /會計崗，沖減本項目經(jīng)理的備用金或報銷與掛賬。 材料采購報賬 根據(jù)應付賬款余額及收料單督促采購員報賬 ——→ 審核簽收采購員傳來的采購發(fā)票、入庫單及收料單（ ④ 采購報賬正聯(lián) ④ 采購報賬副聯(lián)） ——→ 編制憑證 ——→ 將審核后的原始憑證 ——→ 傳相關崗簽字 注：（ 1）采購發(fā)票必須真實、合法、有效，原則上須取普通發(fā)票。 （ 2）取得的增值稅普通發(fā)票嚴格遵守填寫規(guī)范。 （ 3）運雜費須以入庫單與收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。 中建六局土木工程有限公司六安分公司財務資金部 （ 4）入庫單、收料單填寫須規(guī)范完整，且 “收料倉庫 ”欄的填寫與材料所屬賬本名稱一致，收料單數(shù)量、金額與發(fā)票必須一致。 （ 5）根據(jù)材料采購價格的波動情況，按季提供采購價格執(zhí)行情況 分析報告。 （ 6）憑證摘要欄須注明材料名稱及數(shù)量，并正確選取明細科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。 采購付款 A、審核月度資金計劃 根據(jù)下月生產(chǎn)計劃、采購計劃、客戶單位應付賬款余額、原材料入庫、發(fā)票所到時間等相關情況審核項目部下月資金使用計劃 ——→ 匯總資金計劃 ——→ 報公司相關部門及領導審批 B、審核付款 根據(jù)月度資金計劃審查付款項目 ——→ 審核 “付款審批單 ”審批手續(xù)是否完備——→ 登記資金計劃并簽字 ——→ 配合項目付款 ——→ 月末統(tǒng)計本月資金計劃使用情況 ——→ 同下月資 金計劃一同報送領導 注：（ 1）付款金額計劃內(nèi) 5萬元以下的，按計劃付款，計劃內(nèi) 5萬元以上或計劃外款項須經(jīng)公司統(tǒng)一支付或授權支付。 （ 2）付款時注意審核收款單位、材料供應單位、發(fā)票開具單位三者應一致。 （ 3）有連續(xù)業(yè)務的客戶單位應設立項目應付賬款臺賬，設置臺賬時須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制憑證時實行收料、付款兩條線應用。 （ 4）供應商的結算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有無白條出現(xiàn)，應及時通知供應商到材料員處換取票據(jù)。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。 （ 5）做好供應商預付款的登記，并及時與財務溝通，掌握并了解供應商余額情況。 應付賬款 不定期督促采購員報賬 ——→ 月末打印應付賬款臺賬電子版表傳公司財務部核對 ——→ 保證應付賬款的真實與正確 注：前期備用金未清理的，財務部不再支付備用金 （成本資料包括：項目所簽訂的所有合同、一切現(xiàn)金支出的收據(jù) /發(fā)票、所有物資入庫單、收料單、機械費發(fā)生的單據(jù)，各類資金支付的附件資料等） 二、公司會計 中建六局土木工程有限公司六安分公司財務資金部 負責分公司及各項目報銷單、資金支付申請的審 核并在審核人或備注欄簽字 ——→ 財務主管復核； 負責各項目材料匯總表、機械費匯總表核對無誤簽字后交財務主管審核簽字、公司領導審批后在財務軟件中進行相應權限的賬務處理； 將項目會計收集上報的成本資料審核無誤后進行相應權限的賬務處理；并于次月 5日前向主管出具各項目的工程成本臺賬、物資采購明細賬、材料消耗臺賬、工程成本臺賬、資金支付臺賬、應收應付賬款臺賬、科目匯總表、科目余額表等； 審核內(nèi)容包括： A、原始收據(jù) /發(fā)票是否符合票據(jù)法規(guī)定、原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊、報銷單的各類費用是否符合公司規(guī)定，分公 司各相應管轄部門是否審核簽字，屬于
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