工地新財(cái)務(wù)管理實(shí)施條例(編輯修改稿)
2025-05-04 21:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 補(bǔ)辦手續(xù)。“資金日?qǐng)?bào)表”（附表）每一項(xiàng)目應(yīng)列出明細(xì),例“報(bào)銷現(xiàn)金”下分列“張強(qiáng)報(bào)銷鋼材采購(gòu)費(fèi)用”等，并由會(huì)計(jì)復(fù)核后交項(xiàng)目經(jīng)理，以便項(xiàng)目經(jīng)理能隨時(shí)了解工地上資金情況，保證庫(kù)存留有一定數(shù)量的備用金，以備工地急用，項(xiàng)目經(jīng)理及會(huì)計(jì)有權(quán)隨時(shí)抽查出納的金庫(kù)是否和現(xiàn)金日記賬相符，進(jìn)行監(jiān)督?！百Y金計(jì)劃表”（附表），會(huì)計(jì)、項(xiàng)目經(jīng)理簽審，每一項(xiàng)目應(yīng)列出明細(xì),例“還應(yīng)付賬款”下分列“五金店王光宇”,出納應(yīng)按“資金計(jì)劃表”金額進(jìn)行支付，會(huì)計(jì)監(jiān)督。如有變動(dòng)，會(huì)計(jì)及項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)重新簽審。資金計(jì)劃表必須及時(shí)上傳分公司及總公司財(cái)務(wù)部。，及時(shí)入財(cái)務(wù)賬。驗(yàn)工計(jì)價(jià)應(yīng)以技術(shù)員、生產(chǎn)主管提供的資料及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部估驗(yàn)和項(xiàng)目說(shuō)明，協(xié)助會(huì)計(jì)作好當(dāng)月“成本分析表”。，各項(xiàng)目必須每月按時(shí)上繳當(dāng)月管理費(fèi)及公司代付各項(xiàng)目外派人員工資，每月公司管理費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)：（當(dāng)月甲方驗(yàn)工計(jì)價(jià)+未計(jì)價(jià)內(nèi)部估驗(yàn)驗(yàn)工計(jì)價(jià)）*1%，一個(gè)季度對(duì)實(shí)際驗(yàn)工計(jì)價(jià)與內(nèi)部驗(yàn)工計(jì)價(jià)的差額部份進(jìn)行調(diào)帳，管理費(fèi)提取必須以最終甲方驗(yàn)工計(jì)價(jià)為準(zhǔn)。（三）工地項(xiàng)目上會(huì)計(jì)的職責(zé)及權(quán)限：1．會(huì)計(jì)的權(quán)限及職能：（1）會(huì)計(jì)人員必須對(duì)工地上所有財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，這是會(huì)計(jì)人員最基本的職責(zé)。（2）會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格按照公司擬定的信通公司《會(huì)計(jì)制度》《工地財(cái)務(wù)管理實(shí)施條例》處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)每一筆業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈，會(huì)計(jì)人員有權(quán)了解清楚，手續(xù)齊備后分類作賬，如有特殊情況應(yīng)及時(shí)向片區(qū)會(huì)計(jì)主管反映，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理同意后方能執(zhí)行。（3）會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)督：當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月報(bào)，如因特殊原因跨月報(bào)銷，需經(jīng)手人說(shuō)明其原因經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后才能報(bào)銷。（4）協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)每一筆收入的工程項(xiàng)目款項(xiàng)制定“資金計(jì)劃表”并及時(shí)通知公司會(huì)計(jì)總監(jiān)及總經(jīng)理。（5）監(jiān)督好每一筆資金的流向是否符合手續(xù)，定期對(duì)出納員進(jìn)行查庫(kù)，檢查是否賬實(shí)相符。（6）工地上所有的合同書、協(xié)議等均由會(huì)計(jì)存檔保管，以便查閱。（7）只要一發(fā)生調(diào)帳業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)取得與分公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或片區(qū)會(huì)計(jì)主管的同意，才能進(jìn)行調(diào)帳處理。（8）項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須無(wú)條件服從分公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或片區(qū)會(huì)計(jì)主管的工作安排和監(jiān)督，并完成其交待的其他工作。2．會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理：（1）出納與會(huì)計(jì)的交賬手續(xù)：，并登好相應(yīng)的現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬?！俺黾{報(bào)告單”（附件）交會(huì)計(jì)審核，會(huì)計(jì)審核好雙方簽字確認(rèn)，“出納報(bào)告單”一式兩份，會(huì)計(jì)出納各留一份，報(bào)銷憑證由會(huì)計(jì)保管。，因特殊情況最遲不能超過(guò)第二天。，原則上當(dāng)天憑證當(dāng)天登賬，嚴(yán)禁月底才一次性登賬。（2）會(huì)計(jì)科目的分類參考“財(cái)務(wù)收支報(bào)表科目說(shuō)明表”（附表）“會(huì)計(jì)科目余額表” （附件）三欄式明細(xì)賬分類可參考“內(nèi)部往來(lái)、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬說(shuō)明”（附表）；會(huì)計(jì)核算參考“會(huì)計(jì)核算制度”（附表）。現(xiàn)金銀行日記帳、三欄式明細(xì)帳必須手工登帳，多欄式費(fèi)用明細(xì)帳及庫(kù)存材料多欄式明細(xì)帳（附件）按公司會(huì)計(jì)制度里面規(guī)定表格形式由電腦登帳處理。（3）“職工借支備查簿”是 “其他應(yīng)收款職工借支”科目的明細(xì)，反映各個(gè)工人每一筆借支及還款明細(xì)，備查簿的借支余額合計(jì)應(yīng)等于三欄式明細(xì)賬中“職工借支”余額。賬本格式一律采用“三欄式明細(xì)賬”。（4）承包班組承包結(jié)算賬務(wù)處理：。“承包工程結(jié)算單”。 （附件） 、技術(shù)主管、項(xiàng)目經(jīng)理、會(huì)計(jì)審簽后交承包人簽字確認(rèn)后，會(huì)計(jì)以此作為原始憑證入賬：根據(jù)簽認(rèn)好的“分包工程結(jié)算單”的實(shí)際結(jié)算金額進(jìn)行支付，由分包人根據(jù)分包班員工考勤表擬定各員工工資表，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)放至每一個(gè)分包班員工。如有代領(lǐng)應(yīng)有該員工的身份證復(fù)印件及親筆的“委托書”。*補(bǔ)充說(shuō)明： “承包工程結(jié)算單”中的各種補(bǔ)貼、扣款項(xiàng)如材料費(fèi)、油料、勞保、生活費(fèi)等應(yīng)要有附件，上面有相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字證明。（5）與設(shè)物部的賬務(wù)處理：：，嚴(yán)禁未辦理入庫(kù)手續(xù)就在財(cái)務(wù)室直接審核報(bào)銷的行為，會(huì)計(jì)監(jiān)督并在入庫(kù)上簽字審核。自購(gòu)材料的賬務(wù)處理：借：庫(kù)存材料（明細(xì)） 貸：現(xiàn)金或（其他應(yīng)收款－采購(gòu)員)（應(yīng)付賬款**公司）等；甲供材料的賬務(wù)處理：借：庫(kù)存材料（明細(xì)） 貸：預(yù)收工程款材料 。月底根據(jù)設(shè)物部開(kāi)出的出庫(kù)單及材料動(dòng)態(tài)報(bào)表一次性分類匯總分?jǐn)傔M(jìn)成本，賬務(wù)處理：借工程費(fèi)用相關(guān)科目 貸：庫(kù)存材料。，根據(jù)設(shè)物部的預(yù)點(diǎn)單價(jià)及金額進(jìn)行帳務(wù)處理，與甲方財(cái)務(wù)核實(shí)后再進(jìn)行調(diào)賬處理，并由設(shè)物部制定“甲供料調(diào)賬清單”，會(huì)計(jì)、物設(shè)主管及庫(kù)管員簽字后以此調(diào)賬。c. 每月出庫(kù)單應(yīng)和當(dāng)月材料動(dòng)態(tài)報(bào)表核對(duì)清楚，經(jīng)會(huì)計(jì)、材料主管、庫(kù)管員三方簽字后，以此材料動(dòng)態(tài)報(bào)表作為原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，出庫(kù)單由財(cái)務(wù)人員裝訂成冊(cè)另行保管。會(huì)計(jì)科目中的“庫(kù)存材料”月底余額應(yīng)與設(shè)物部材料當(dāng)月庫(kù)存余額一致，作到賬賬相符。并定期協(xié)助設(shè)物部進(jìn)行材料盤點(diǎn)，作到賬實(shí)相符，如賬實(shí)不符應(yīng)查明原因。、各承包班領(lǐng)用材料等資料交財(cái)務(wù)部，作為工資及承包結(jié)算的依據(jù)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)收。B．物資采購(gòu)的賬務(wù)處理：，如有采購(gòu)借支會(huì)計(jì)必須參考設(shè)物部當(dāng)天計(jì)劃的“材料采購(gòu)計(jì)劃表”上預(yù)計(jì)采購(gòu)金額審核借支單，辦理借支手續(xù)，采購(gòu)人員必須?？顚Ｓ茫?dāng)天采購(gòu)當(dāng)天報(bào)，并及時(shí)沖平借支。如外欠款采購(gòu)，應(yīng)根據(jù)欠款對(duì)象分類粘貼，單獨(dú)報(bào)銷，
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