工地新財務(wù)管理實(shí)施條例(存儲版)
【正文】 應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)督：當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月報，如因特殊原因跨月報銷，需經(jīng)手人說明其原因經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后才能報銷。，因特殊情況最遲不能超過第二天?！俺邪こ探Y(jié)算單”。c. 每月出庫單應(yīng)和當(dāng)月材料動態(tài)報表核對清楚，經(jīng)會計、材料主管、庫管員三方簽字后，以此材料動態(tài)報表作為原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，出庫單由財務(wù)人員裝訂成冊另行保管。會計以此作賬。非本地區(qū)發(fā)生費(fèi)用一律注明原由。折舊費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)以公司物設(shè)部每月下發(fā)的“折舊費(fèi)提取清單”為準(zhǔn)。匯回公司：借：應(yīng)付賬款信通公司管理費(fèi) 貸：現(xiàn)金或銀行存款D．公司代付外派人員的工資，每月由公司財務(wù)部將工資支付書下傳給各項(xiàng)目，各項(xiàng)目會計人員必須監(jiān)督并執(zhí)行及時將上月公司代付工資上繳回公司，連同管理費(fèi)。（8）由信通公司派駐工地的員工工資基數(shù)及補(bǔ)貼一律由公司人事部擬定,當(dāng)月派駐人員考勤表必須在次月五日內(nèi)及時傳回公司，每月工資一律由信通公司進(jìn)行代付。注：報銷出差補(bǔ)貼后，一切就餐發(fā)票不能予以報銷。（2）每月初，五日之內(nèi)必須將上月會計報表（附件）傳送項(xiàng)目經(jīng)理一份，通過網(wǎng)絡(luò)傳送至分公司財務(wù)部長或片區(qū)財務(wù)主管審核，再由相關(guān)財務(wù)主管或片區(qū)財務(wù)部長傳回公司財務(wù)部。4.“職工借支”等原則上一個星期進(jìn)行分類粘貼，填制憑證，平時作為庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金一起存放保險柜。公家用的私人賬號不能存取私人現(xiàn)金，當(dāng)月存款利息必須及時入工地財務(wù)賬。（三）財務(wù)上所有的借支、未扣生活費(fèi)等必須扣清，如有遺漏造成未扣款項(xiàng)全由會計一人承擔(dān)。（二）項(xiàng)目經(jīng)理、會計、物設(shè)主管、生產(chǎn)主管共同對工地上所有的廢舊物資進(jìn)行統(tǒng)一處理，收據(jù)上均簽上經(jīng)手人的名字（最少三人）。公司下派工地的員工考勤表下月初五日內(nèi)必須傳回公司，如遇特殊情況應(yīng)提前向公司反映。、銀行日記賬必須做到日清、月結(jié)，隨時盤庫，作到賬實(shí)相符。5．月底會計工作安排及應(yīng)盡事宜：（1）如有內(nèi)部往來款項(xiàng)發(fā)生，不能單方面自己做帳，必須盡快和對方單位會計取得聯(lián)系，傳遞通知單，確保雙方同時入帳，準(zhǔn)確無誤。4．工地上福利待遇的審核標(biāo)準(zhǔn)：（1）出差人員報銷標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，出差人員到縣級地方辦公，餐費(fèi)補(bǔ)貼為每天20元，住宿標(biāo)準(zhǔn)為80元；市級的地方辦公，餐費(fèi)補(bǔ)貼為每天40元，住宿標(biāo)準(zhǔn)最高120元。（6）如因特殊原因沒有發(fā)票的業(yè)務(wù)處理，或票據(jù)遺失，一律使用“費(fèi)用報銷單”并在上面工整填寫日期、經(jīng)手人、事由、原因、大小寫金額、經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后報銷。b) 工地自購設(shè)備轉(zhuǎn)公司所有帳務(wù)處理：經(jīng)公司物設(shè)部同意后方可購買，購入后發(fā)票原件及時寄回公司財務(wù)部，以便公司入帳。，一律不能在財務(wù)處報銷，特殊原因必須注明原因經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后才能報銷。，應(yīng)及時通知項(xiàng)目經(jīng)理、會計人員、和設(shè)物部主管對此事進(jìn)行核實(shí)，證明情況屬實(shí)后，設(shè)物部才能補(bǔ)開入庫單，并注明其原由，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后方能報銷，會計必須監(jiān)督。月底根據(jù)設(shè)物部開出的出庫單及材料動態(tài)報表一次性分類匯總分?jǐn)傔M(jìn)成本，賬務(wù)處理：借工程費(fèi)用相關(guān)科目 貸：庫存材料。（4）承包班組承包結(jié)算賬務(wù)處理：。2．會計業(yè)務(wù)處理：（1）出納與會計的交賬手續(xù)：，并登好相應(yīng)的現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬。（三）工地項(xiàng)目上會計的職責(zé)及權(quán)限：1．會計的權(quán)限及職能：（1）會計人員必須對工地上所有財務(wù)信息嚴(yán)格保密，這是會計人員最基本的職責(zé)。（以工資為基礎(chǔ)），如有特殊情況應(yīng)由總經(jīng)理同意或電話通知會計后出納才能予以借支，事后由會計及時找總經(jīng)理補(bǔ)辦手續(xù)。10．項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)監(jiān)督所有工地上的營業(yè)外收入，如處理廢舊物資、經(jīng)理部工程進(jìn)度獎金等應(yīng)如實(shí)在財務(wù)室入賬，不得在工地上私自處理。2．各項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)監(jiān)督并配合財務(wù)人員嚴(yán)格遵守公司頒發(fā)的《會計制度》《工地財務(wù)管理實(shí)施條例》，如有特殊情況應(yīng)及時向分公司財務(wù)部長反映，經(jīng)公司總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理同意并簽審后才能按新制度執(zhí)行，項(xiàng)目經(jīng)理不得對駐地會計施加壓力并擅自修訂相關(guān)財務(wù)制度。借支單填寫必須清楚整潔，嚴(yán)禁涂改，如有發(fā)現(xiàn)一律退回重新填寫。月底所有就餐人員就餐數(shù)據(jù)必須打印一份以作備查?！肮べY支付書”及“分包隊(duì)員工工資”的依據(jù)，工資發(fā)放以后，考勤表及請假條作為附件緊隨“工資支付書”或“分包隊(duì)結(jié)算單”一起粘貼。（三）投資款的確定：出納、項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理需協(xié)助會計人員核實(shí)新工點(diǎn)投資款金額及投資人，并及時列入實(shí)收資本科目。2．開設(shè)公家賬號的工地，“私章”“支票”由出納保管，“財務(wù)專用章”由會計保管，每筆業(yè)務(wù)發(fā)生時出納應(yīng)作好票據(jù)領(lǐng)用登記簿并及時收取銀行回單并以此入賬，登好“銀行日記賬”，月底及時作好“銀行余額調(diào)節(jié)表”，交會計審核，作到賬賬相符。（五）考勤制度的建立：工地財務(wù)部必須建立考勤制度，根據(jù)情況，保底人員工資考勤日期以每月初一至當(dāng)月月底進(jìn)行考勤，不能隨意更改。否則會計人員有權(quán)不予結(jié)算。二、工程項(xiàng)目施工期間：（一）賬務(wù)基本處理：（參考借支流程 附件）：項(xiàng)目經(jīng)理同意借支時，在會計人員的指導(dǎo)下員工應(yīng)認(rèn)真、清楚的填寫借支單，具體內(nèi)容為“日期、職務(wù)、承包班組、姓名、事由、大小寫金額” →會計在借支前應(yīng)該確定該員工是否超支，如果超支，會計有權(quán)不予借支，并通知項(xiàng)目經(jīng)理及出納，否則，超支金額由會計一人承擔(dān)。→
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1