公司審計制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-04 20:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 有關文件、材料、實物等進行復印、復制和現(xiàn)場拍照等，被審計單位和個人必須積極配合，不得設置障礙就審計事項的有關問題向被審計單位和個人進行調(diào)查；盤點被審計單位的全部實物資產(chǎn)和有價證券；對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，危害公司利益的行為，以及可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料，有權立即采取封存賬簿、資產(chǎn)等臨時性措施，或申請其他部門采取保全措施后及時報告公司領導；對被審計單位提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的建議；責令被審計單位限期調(diào)整賬務，追繳被審計單位和個人違法違規(guī)所得和被侵占的公司財產(chǎn)；要求被審計單位有關負責人在審計工作底稿上簽署意見，并就有關審計事項寫出書面材料；建議有關部門對嚴重違反財經(jīng)法紀、嚴重失職造成重大損失的單位和個人追究責任；對被審計單位和個人嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、集體貢獻突出的，可以向單位負責人提出予以表揚和獎勵的建議；4審計程序常規(guī)內(nèi)部審計程序?qū)徲嫴块T根據(jù)公司年度審計部署和單位的具體情況，擬訂審計計劃，經(jīng)領導批準后實施；實施審計前，應當先通知被審計單位，特殊情況下也可以下發(fā)審計通知單，電話通知后直接進點；內(nèi)部審計人員進點審計時，檢查被審計單位的會計憑證、賬簿、報表、業(yè)務檔案、合同、會議記錄以及與財務收支活動有關的業(yè)務資料和資產(chǎn)，被審計單位必須如實提供，不得拒絕；內(nèi)部審計人員審計時，可以根據(jù)需要就審計事項的有關問題，向被審計單位和個人進行調(diào)查和取證，有關單位和個人應當支持和協(xié)助，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關證明材料；審計部門組織實施后，應當
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