小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)制度(編輯修改稿)
2024-12-02 10:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 審計(jì)收支流程是否按規(guī)定執(zhí)行。 第十三條 貸款業(yè)務(wù)的審計(jì) 嚴(yán)格審查貸款業(yè)務(wù)的程序、權(quán)限的執(zhí)行，各項(xiàng)手續(xù)的完整程度。 嚴(yán)格審查每筆貸款業(yè)務(wù)的各項(xiàng)資料，要求全面、真實(shí)、細(xì)致。 嚴(yán)格審查每筆貸款利息和綜合費(fèi)用的計(jì)算準(zhǔn)確程度。 每年度要請(qǐng)有專業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面審計(jì)。 第十四條 合同審計(jì)是對(duì)公司貸款合同、擔(dān)保合 同等實(shí)行備案制，并不定期檢查，對(duì)執(zhí)行情況、存在的問題和違規(guī)違章情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。 第十五條 責(zé)任審計(jì)是對(duì)公司各部門負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員進(jìn)行責(zé)任審計(jì)，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 第十六條 專項(xiàng)審計(jì)：對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)單位、部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。 第四章 內(nèi)部審計(jì)工作的日常工作程序 第十七條 根據(jù)公司年度計(jì)劃、公司發(fā)展需要和董事會(huì)的部署，確定年度審計(jì)工作重點(diǎn)，擬定審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)后制定審計(jì)方案。 第十八條 確定審計(jì)對(duì)象和審計(jì)方式。 第十九條 審計(jì)三日前向被審計(jì)對(duì)象發(fā)出書面審計(jì)通知書，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的專案審計(jì)不在此列。 第二十條 審計(jì)人員通過審查會(huì)計(jì)憑
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