【文章內容簡介】 面出現(xiàn)較大潛在風險。 第十條 貸款的提前收回由客戶業(yè)務部寫出檢查報告，提出處理意見，填寫《貸款（提前收回）處理表》，報主管負責人審批。對貸款的提前收回按公司評審及審批制度辦理。 第十一條 已經結束的貸款，應及時辦理的終結手續(xù)。 貸款到期后，客戶業(yè)務部負責核實貸款本息確已歸還，并留存一份放款收回憑證復印件，辦理注銷抵押、質押登記，將所抵押、質押和保管的原件資料退還借款人，報公司核準?？蛻魳I(yè)務部將部門管理的檔案移交公司檔案管理部門。 三、風險管理部（一）風險管理部部門職責為了確保信貸風險控制和措施能夠落實到實處,公司設立風險管理部。風險管理部職責如下:一、負責公司貸款業(yè)務的風險管理。二、負責制定和完善信貸風險管理制度。三、審查貸款資料的真實性、合法性、準確性、全面性。四、對客戶業(yè)務部的調查報告做出風險評價，將審查意見和結論寫成“項目評審書”。五、負責回答評審人員的質疑。六、負責查實抵押、質押物的真實性與評估值，查實抵（質）押手續(xù)辦理的合法性與完善度，查實擔保人的資質，資格及擔保能力。查實信用貸款人的信用記錄和道德品質等。七、做好貸后監(jiān)督檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)未預見的風險及新出現(xiàn)的風險并及時采取防范措施。八、對已經出現(xiàn)風險的貸款業(yè)務提前介入并參與處置。九、組織準備貸款會簽和會審工作。十、監(jiān)督落實貸款管理制度的實施和檢查。十一、對風險管理的檔案資料進行歸類、整理、歸檔、保存。十二、完成公司領導交辦的其它工作。（二）風險管理部負責人崗位職責 為了確保信貸風險控制和措施能夠落實到實處,:一、承擔信貸風險管理部的全面工作。二、負責制定和完善信貸風險管理制度。三、對所有信貸企業(yè)業(yè)務的合規(guī)合法性進行審查及時發(fā)現(xiàn)，糾正杜絕違規(guī)違法貸款。四、監(jiān)督落實信貸管理制度的實施和檢查。五、能夠對質押，抵押，擔保，信用等不同形式的貸款進行風險識別，指出存在風險的關鍵點并找出相應的控制方法。六、對風險貸款適時提出預警并采取相應的措施七、對已經出現(xiàn)風險的貸款業(yè)務，提前介入并參入處置。八、組織準備貸款會簽和會審工作。九、嚴把人情貸款否決關。十、完成公司領導交辦的其它工作。（三）貸款風險控制員崗位職責一、 負責貸款業(yè)務資料的初審，擬定調查提綱，作為項目的第二調查人對項目進行調查并填寫調查表，審查項目的真實性、合法性、準確性、完整性二、對貸款業(yè)務的調查資料及調查情況進行綜合分析，作出風險評價，將分析情況與客戶業(yè)務部提交的《項目調查報告》進行比較，提出初審意見，將初審意見和結論寫成“項目評審書”，交部門負責人進行復審。三、負責回答評審人員的質疑。四、負責查實抵押、質押物的真實性與評估值，查實抵（質）押手續(xù)辦理的合法性與完善度，查實擔保人的資質，資格及擔保能力，查實信用貸款人的信用記錄和道德品質等。五、做好貸后跟蹤監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)未預見的風險及新出現(xiàn)的風險并提出防范應對措施逐級上報。六、對已完成的項目，查證手續(xù)是否終結，杜絕對公司發(fā)展存在的不利影響。七、對風險控制的檔案資料進行歸類、整理、歸檔、保存。八、完成上級領導交辦的其他工作。（四） 風險控制管理制度公司風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保公司貸款業(yè)務的健康發(fā)展。通過加強業(yè)務監(jiān)管，不斷完善和優(yōu)化內部管理，從根本上防范和化解信貸業(yè)務風險，從而實現(xiàn)公司股東利益的最大化。為此，特制定風險控制管理制度如下：一、貸款風險管理原則：實行按質押、抵押、擔保、信用貸款等不同形式的貸款風險特征進行管理，堅持貸款風險權責相結合。二、貸款風險的劃分：政策風險、經營風險、操作風險。政策風險：是指違反國家針對小額貸款公司制定的相關法律，法規(guī)，政策發(fā)放貸款的風險。 經營風險：經營風險是指借款人因經營管理，市場變化，自然災害和道德等原因不能或不愿意按照事先達成的合同履行其義務，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風險。 操作風險：操作風險是指由公司內部控制及治理機制失效以及內部員工職業(yè)道德缺失等可能造成的貸款風險。主要包括公司內控制度不合理。管理制度缺陷及內部員工操作失誤，違反操作規(guī)程，信貸決策超越權限以及惡意操縱貸款等造成貸款不能按期收回或損失的風險。三、貸款風險預測，也分為政策風險預測、經營風險預測和操作風險預測。 政策風險預測：主要以國家法律、法規(guī)以及地方政府對小額貸款公司的相關規(guī)定為依據對貸款的政策風險進行預測。 經營風險預測：主要對借款人內部有關因素，如法人代表素質、經營管理水平、內部控制能力、財務指標和經營指標、信用記錄、行業(yè)發(fā)展前景、特定行業(yè)或地區(qū)的經營環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等情況。各種自然災害等外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)性事件影響的分析。操作風險預測：主要依據客戶業(yè)務部是否具有較強的風險識別和決策能力，員工是否具備所承擔職責的業(yè)務水平和綜合素質，執(zhí)行信貸管理制度和內部控制制度能力，風險管理是否覆蓋了信貸操作的各個環(huán)節(jié)，是否具有完善的信息管理手段等。四、貸款風險予警。貸款風險予警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據事前設置的風險控制條件變化所發(fā)生的警示性信號，提示公司要即使采取風險防范和控制措施。五、貸款風險控制。貸款風險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風險，在貸款發(fā)放前所采取的預防措施以及貸款發(fā)放后收回前應當采取的風險控制措施，也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。六、選擇有效的貸款方式應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類，分別選擇質押、抵押、擔保、信用等貸款方式，應盡可能的選擇風險小的方式。七、嚴格實行貸款“三查”制度既作好貸前調查、貸時審查、貸后檢查。八、風險控制方法：規(guī)避風險、分散風險、壓減風險、轉移風險、補救風險。 對借款人進行貸款額度限制、期限限制、附加條件限制，公司貸款業(yè)務要避免過分集中，要在不同行業(yè)、產業(yè)，不同的業(yè)務品種上選擇。為控制風險可要求借款人提供法定代表人連帶責任擔保，以及第三者聯(lián)保等多種擔保形式，拒絕信用擔保和人情擔保。應盡可能要求貸款人投保財產保險，對自然人借款要求投保人壽險等。即使發(fā)現(xiàn)未履行合同的情況即使采取措施處理質（抵）押物，及時采取訴訟等法律手段盡可能的追回損失。九、風險準備金 公司要在稅前利潤中提取足額的風險準備金。二、貸款風險的監(jiān)測貸款風險監(jiān)測主要依據貸款質量將貸款劃分為四類：正常、逾期、不良、損失。按時按約收回本息的為正常貸款，逾期一個月內歸還本息的為逾期貸款。逾期一個月以上未能收回本息的為不良貸款，經過采取經濟法律手段確認無收回可能的為損失貸款。十一、實行風險管理責任制 對每筆出現(xiàn)風險的貸款業(yè)務都要分清風險責任，具體落實到貸客戶業(yè)務部，風險管理部，審貸小組以及總經理。實行分級把關，層層負責的原則。十二、實行貸款風險責任追究制度 凡因操作違規(guī)，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據有關規(guī)定追究相關領導和責任人的責任，責令賠償損失。構成犯罪的交司法部門追究其法律責任。（五） 責任追究制度 為了嚴格執(zhí)行公司信貸管理基本制度，控制貸款業(yè)務風險，公司必須堅持合理性、安全性、效益性和流動性相統(tǒng)一的原則?？蛻魳I(yè)務部門對資料的審查、現(xiàn)場的調查、貸后管理工作應做到位，應按貸款調查制度和貸后管理辦法規(guī)范操作。風險管理部門應該按照風險管理辦法承擔貸款業(yè)務的合理性，合理性審查和整體風險的識別?？刂疲瑓⑴c不良貸款的追回和處理。稽核財務部應做好貸款發(fā)放前的資料稽核工作，做好貸款發(fā)放前的最后把關工作。綜合管理部應嚴格按印章管理辦法和檔案管理辦法操作。貸款審批人應遵守審批管理制度，嚴格按權限進行貸款審批。以上各相關責任人如因工作不慎造成貸款風險，將責令相關人員限期追回本息，（信貸部門為主，其他部門協(xié)助）并扣當事人當月部分和全部獎金。情節(jié)嚴重的調離本崗位。甚至辭退，甚至開除。如因個人品德原因，除采取以上措施外，公司將根據法律追究責任。一． 客戶業(yè)務部風險追究制度實施細則未實行審貸崗位分離原則，橫向平行制約原則，貸款審批制度。對客戶對基本條件審查不嚴、存在虛假、錯誤的情況（虛假公司、無效擔保、無效抵押、虛報財務表等）。發(fā)放（質押、保證、信用）貸款存在違法現(xiàn)象。4 、未按權限、程序運作，未形成貸前調查報告。信貸部門7天內未對貸款業(yè)務進行回訪，未及時催收本息。發(fā)放單筆貸款超注冊資本1%，累計同一借款人超注冊資本5%。貸后檢查，貸款展期，續(xù)期執(zhí)行有誤。貸款形成風險，未及時主動按合同約定和有關規(guī)定處置抵質押物或提起訴訟。發(fā)放頂名，冒名貸款。二． 風險管理部責任追究制度實施細則未堅持貸款風險權責原則，未合理劃分貸款風險。未及時對貸款風險進行預測、預警、監(jiān)測。沒有選擇有效的貸款方式盡可能降低貸款風險，沒實行三查制度。沒有選擇最優(yōu)的風險控制方法。沒有督促提取足額的風險準備金。發(fā)放炒股票，期貨交易貸款。發(fā)放虛假有價單證的質押貸款。貸款擔保措施未落實，不足值或無效。未對客戶業(yè)務部提交的貸款資料和可行性報告進行嚴格評審。三． 稽核財務部貸款風險責任追究制度實施細則不堅持獨立稽核原則，按他人授意進行稽核。與借款人串通向審批人提供虛假審查報告的。未經調查程序進行稽查并提交正式稽查報告的。沒有稽查出貸款資料和調查報告中的明確遺漏，誤導審批人的?；橥ㄟ^無明確調查人貸款的。隱瞞稽查中發(fā)現(xiàn)重大問題的。四． 綜合管理部貸款風險責任追究細則印章加蓋未堅持復核，印章保管缺乏安全性。沒有把已終結的檔案及時歸檔整理，違反檔案調閱保密規(guī)定。私自銷毀，隱匿，篡改貸款資料，數據或憑證的。未按規(guī)定保管貸款合同和擔保合同及其他資料，致使貸款合同或擔保合同丟失的。未按規(guī)定保管抵押物或質押物致使上述憑證或質押物丟失，毀損的。 五． 貸款審批人責任追究實施細則逆程序或變相逆程序審批貸款的。以明顯優(yōu)于其他借款人的條件向關系人發(fā)放貸款的。審批發(fā)放沒有明確調查責任人，審查責任人或未進行相關調查。提出審查意見的貸款。輕信，盲從跟風，依據未經核實的信息審批貸款，造成損失的。審批發(fā)放需經貸審會審議而未審議的貸款的。審批發(fā)放貸審會審議未通過的貸款的。審批發(fā)放明顯不符合貸款政策和貸款條件的貸款的。本制度解釋權屬耿馬縣亞華小額貸款有限責任公司。本制度經董事會批準后執(zhí)行。（六）貸款審批制度貸款審批是貸款業(yè)務的重要環(huán)節(jié)，也是保證貸款質量預防風險的關鍵。為此，特制定亞華小額貸款審批制度如下：一、 審批原則：貸款審批要求按嚴格審批程序進行，不能跳過任何一個環(huán)節(jié)進行審批。風險管理部門和各級審批權力人要從杜絕風險、保證貸款質量的前提出發(fā)，嚴格審查客戶業(yè)務部門提交的貸款可行性報告，評估可行性報告所反映內容的真實性，可靠性和完整性，進一步審查借款人提交的所有資料的真實、合法、有效性，必要時要到實地進一步調查、考察，最后對貸款進行科學客觀的風險評價，給出明確的書面評審意見。貸款審批要嚴格按照規(guī)定審批權限進行，不能越權審批貸款。審批貸款要嚴肅認真，不能走過場。貸款審批應遵守國家法律、法規(guī)和地方政府關于小額貸款公司的政策要求。.審批貸款要形成文字性的決議，參與者都要簽字備查。二 貸款審批會議制度公司成立貸款審批委員會，（簡稱貸審會）貸審會是公司貸款業(yè)務決策的權利機構，審議貸款業(yè)務事項，對有權審批人進行制約及支持。貸審會由股東會成員、總經理、客戶業(yè)務部負責人、財務管理部負責人組成，總經理為貸審會主任委員。三、貸審會下設辦公室，辦公室負責人由風險管理部負責人兼任。貸審會辦公室負責對所有貸款資料進行合法合規(guī)性初審，并負責整理成匯報資料交貸審會審批。四、計票方法：貸審會實行以一人一票制表決，同意票數達到實到人數五分之四以上（含五分之四）通過。五、貸款審批權限：信用貸款全部通過貸審會審批。有足值抵押物、質押物的在50萬以內（含50萬元），由總經理審批；貸款在50萬以上的上報貸審會審批。六、 業(yè)務展期審批程序、續(xù)貸按照初審程序進行。七 、原則上每筆貸款初次審批未通過，如相關人員提出異議可申請復審一次。八 、貸款審批責任：貸款審批責任按誰審批誰負責的原則結合崗位責任制和部門職責進行考核，出現(xiàn)審批失察，失誤造成貸款損失的按公司制定的貸款責任追究制度執(zhí)行。九、本制度解釋權屬耿馬縣亞華小額貸款有限責任公司。十 、本制度經董事會批準后執(zhí)行。四、稽核財務部 （一）稽核財務部部門職責根據國家財務制度和財經法規(guī)，結合本公司的實際情況制定適用的財務管理辦法。圍繞公司的經營發(fā)展規(guī)劃和工作計劃，負責編寫公司的財務計劃和費用預算，積極開展融資，有效地籌劃與運用公司資金。做好公司各項收入的收取與支出管理，做到各種收入及時收繳，支出費用及時到位。定期匯總公司經濟運作情況，提出合理化建議，為公司經營發(fā)展決策提供參考依據。做好財務統(tǒng)計和會計賬目、報表及年終結算工作，并妥善保管會計憑證、會計帳薄、會計報表和其它檔案資料。監(jiān)督稽核公司業(yè)務部門的業(yè)務活動，分析存在的問題，查明原因，及時解決。統(tǒng)一歸口管理公司的各種票據和有價證券。保守公司財務機密，維護公司利益。上級安排的其他工作。（二）財務管理辦法第一章 總則第一條 為適應企業(yè)管理的需要，規(guī)范我公司財務管理工作，發(fā)揮財務在經營管理中的作用，依據《中華人民共和國會計法》、《金融企業(yè)財務制度》和公司管理制度的有關規(guī)定，特制定本辦法。第二條 公司財務會計負責公司資產的核算、監(jiān)督與控制。第三條 公司稽核財務部設財務主管、會計、出納等崗位。第四條 本制度是公司辦理財務事項的工作準則，公司員工必須嚴格遵照執(zhí)行。第二章 財務人員崗位管理第五條 公司稽核財務部設財務主管崗