小額貸款公司內(nèi)部審計制度(已修改)
2024-11-12 10:34 本頁面
【正文】 ，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)內(nèi)部審計經(jīng)?；⒅贫然?，發(fā)揮內(nèi)部審計工作在加強內(nèi)部控制管理、促進企業(yè)發(fā)展中的作用，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際，特制定本制度。 第二條 本制度所稱內(nèi)部審計，是指由公司 內(nèi)部機構(gòu)或人員，對公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。 第二章 審計人員總體要求及職責 第三條 審計人員要認真履行職責，認真、細致、全面的對公司內(nèi)相關(guān)情況進行審計。 第四條 審計人員要一絲不茍的對財務(wù)的帳表等進行逐步、逐筆審計，審計憑證的要素是否齊全，往來賬目是否清楚，資金流程、簽字手續(xù)是否完備。 第五條 審計人員要跟蹤審查財務(wù)上報的資料是否及時準確，并對每次審計結(jié)果報董事長和總經(jīng)理。 第六條 協(xié)助公司其他部門共同建立健全反舞弊機制 ，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。 1 第七條 內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當具備充分性、相關(guān)性 和可靠性，并應(yīng)當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清
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