公司審計制度匯編(參考版)
2025-04-10 20:21本頁面
【正文】 9 / 9。審計人應按照法律、法規(guī)和公司的要求，起草內(nèi)部審計制度，審計項目的審計標準，指定審計工作手冊，建立健全內(nèi)部審計機構，配備內(nèi)部審計人員；公司定期、不定期的組織審計人員進行業(yè)務培訓，組織進行總結、交流、溝通審計工作經(jīng)驗；審計工作人員違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，構成犯罪的，依法提請司法機關追究其刑事責任；未構成犯罪的，依法給予其行政處分或處罰；利用職權謀取私利的；弄虛作假、徇私舞弊的；玩忽職守，給公司和被審計單位造成損失的；泄露公司和被審計單位商業(yè)秘密的；對認真履行職責、忠于職守、堅持原則，做出顯著工作成績的內(nèi)部審計人員，給予精神或者物質(zhì)獎勵；6審計檔案管理審計檔案管理范圍：審計通知書和審計方案；審計報告及其附件；審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；反映被審計單位和個人業(yè)務活動的書面文件；公司領導對審計報告或?qū)徲嬍马椀闹甘?、批復或意見；審計處理決定及執(zhí)行情況報告；申訴、申請復核報告和書面資料；復審和后續(xù)審計的書面資料；其他審計部門認為需要存檔的資料。審計部門應將審計報告提交給財務總監(jiān)，并要求被審計單位應在規(guī)定期限內(nèi)落實糾正措施。5其他審計事項除以上規(guī)定的審計事項外，內(nèi)部審計部門有權對審計范圍內(nèi)單位財務收支的特定事項，如徇私舞弊等進行專項審計。審計部門做出審計意見書，或?qū)徲嫿Y論和決定，經(jīng)公司領導批準后，下達給被審計單位執(zhí)行，審計部門對重要的審計項目，應做好后續(xù)審計，在審計決定下達執(zhí)行一段時期后，檢查審計意見和決定的執(zhí)行情況；審計人員在審計過程中，
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