集團(tuán)公司例行審計(jì)制度(參考版)
2025-04-12 08:33本頁面
【正文】 。第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。 第十九條 企業(yè)例行審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員或有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)存在嚴(yán)重問題的，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，可進(jìn)一步開展延伸審計(jì)工作。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員的責(zé)任。對企業(yè)弄虛作假、編造業(yè)績所獲得的利益，應(yīng)予追繳，并視其影響程度追究有關(guān)人員的責(zé)任。第十五條 其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。第十三條 企業(yè)內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況。第十一條 列入集團(tuán)公司年度計(jì)劃的小型基建、技術(shù)改造及大修工程項(xiàng)目的實(shí)施情況。第三章 主要內(nèi)容第九條 與集團(tuán)公司簽訂的資產(chǎn)經(jīng)營（工程項(xiàng)目管理）、安全生產(chǎn)及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的執(zhí)行情況、考核結(jié)果及其評價(jià)。第七條 企業(yè)本部及重要子企業(yè)要納入企業(yè)例行審計(jì)范圍，對其他子企業(yè)（含重要關(guān)聯(lián)企業(yè)）的審計(jì)，其戶數(shù)或資產(chǎn)量不得低于被審計(jì)企業(yè)總戶數(shù)或總資產(chǎn)的50%。第五條 企業(yè)例行審計(jì)可以與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)合并進(jìn)行，在保證審計(jì)結(jié)果客觀公正的基礎(chǔ)上，可以利用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的相關(guān)成果或資料。第三條 本辦法所稱企業(yè)例行審計(jì)，是指由集團(tuán)公司組織的、以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制等內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況為主要內(nèi)容的定期檢查、監(jiān)督和評價(jià)活動，其旨在拓寬審計(jì)領(lǐng)域，消滅審計(jì)“盲區(qū)”，加大審計(jì)力度，促進(jìn)企業(yè)誠信守約、求真務(wù)實(shí)、依法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作。附件：中國大唐集團(tuán)公司企業(yè)例行審計(jì)辦法（試行）二ＯＯ五年六月九日主題詞：集團(tuán)公司 審計(jì) 辦法 通知中國大唐集團(tuán)公司總經(jīng)理工作部 2005年6月10日印發(fā)附件：中國大唐集團(tuán)公司企業(yè)例行審計(jì)辦法（試行）第一章 總 則 第一條 為做好中國大唐集團(tuán)公司（
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