市場風(fēng)險管理習(xí)題(編輯修改稿)
2025-04-21 23:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 有待售類資產(chǎn)C、貸款D、應(yīng)收款【答案】：B【解析】：P173；《國際會計準(zhǔn)則第39號》將金融資產(chǎn)劃分為四類：以公允價值計量且公允價值變動計入損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。其中，前兩類資產(chǎn)按公允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益。1下列明顯不應(yīng)被列入商業(yè)銀行銀行賬戶的頭寸是（ ）。A、為對沖1000萬美元貸款的匯率風(fēng)險而持有的期貨合約B、買入1億美元美國國債C、買入10億元人民幣金融債D、代客購匯100萬美元【答案】：D【解析】：P174；《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第二十九條規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)該按照本辦法的規(guī)定設(shè)立交易賬戶，交易賬戶中的所有項目均應(yīng)按市場價格計價。同時，明確了交易賬戶包括的三項內(nèi)容：（1）商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預(yù)期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸；（2）為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；（3）為規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的頭寸。所以D屬于交易賬戶。明顯不列入交易賬戶的頭寸：為對沖銀行賬戶風(fēng)險而持有的衍生工具頭寸；向客戶提供結(jié)構(gòu)性投資和理財產(chǎn)品且進行了完全對沖的衍生產(chǎn)品。所以A屬于銀行賬戶。1()通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。A、名義價值 B、市場價值C、公允價值 D、市值重估價值【答案】：A【解析】：P177；名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值（B00kVa1ue）。在市場風(fēng)險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁波動，( )一般不具有實質(zhì)性意義。A、名義價值B、市場價值 C、公允價值D、市值重估價值【答案】：A【解析】：P177；在市場風(fēng)險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質(zhì)性意義。2以下關(guān)于公允價值、名義價值、市場價值的說法，不恰當(dāng)?shù)氖?)。A、在市場風(fēng)險計量與監(jiān)測的過程中，更具有實質(zhì)意義的是市場價值和公允價值B、市場價值是指在評估基準(zhǔn)日，通過自愿交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的未來價值3C、與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括D、在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值【答案】：B【解析】：P177；國際評估準(zhǔn)則委員會（IVSC）發(fā)布的國際評估準(zhǔn)則將市場價值定義為：“在評估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值?！盉錯誤。2下列關(guān)于市值重估的說法，不正確的是()。A、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值B、按模型計值是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的價值C、商業(yè)銀行應(yīng)盡可能地按照模型確定的價值計值D、商業(yè)銀行進行市值重估時可以采用盯市和盯模的方法【答案】：C【解析】：P178；商業(yè)銀行必須盡可能按照市場價格計值，C錯誤。2如果某商業(yè)銀行持有1000萬美元即期資產(chǎn)，700萬美元即期負債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬，那么該商業(yè)銀行的即期凈敞口頭寸為( )萬美元。A、700 B、300 C、600 D、500【答案】：B【解析】：P180；即期凈敞口頭寸=表內(nèi)的即期資產(chǎn)即期負債=1000700=300。2商業(yè)銀行當(dāng)前的外匯敞口頭寸如下：瑞士法郎空頭20，日元多頭50，歐元多頭100，英鎊多頭150，美元空頭（）A、累計總敞口頭寸200，凈總敞口頭寸500 B、累計總敞口頭寸300，凈總敞口頭寸100C、累計總敞口頭寸100，凈總敞口頭寸300 D、累計總敞口頭寸500，凈總敞口頭寸100【答案】：D, 【解析】：P181；總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風(fēng)險，一般有三種計算方法：（1）累計總敞口頭寸=所有外幣的多頭與空頭的總和=20+50+100+150+180=500.（2）凈總敞口頭寸=所有外幣多頭總額與空頭總額之差=50+100+15020180=100。（3）短邊法的計算方法是：首先分別加總每種
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