【文章內(nèi)容簡介】 。 ? 1995年 7月 18日，英國銀行監(jiān)督理事會在經(jīng)過了近 5個月的調(diào)查后，結(jié)論是：巴林銀行破產(chǎn)主要原因是“銀行的管理失控及其他最基本的內(nèi)部控制機制失靈”。 ? 斯蒂芬 菲 1996年出版了 《 巴林銀行的崩潰 》 一書（ Fay, Collapse of ）。書中寫道：“公司管理層的疏忽，使利森的把戲耍了 32個月。如果巴林銀行早一點兒購買一套系統(tǒng)， … 利森利用 88888賬號進(jìn)行欺詐的交易行為，即使幾周內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)，幾個月內(nèi)肯定會暴露無遺。例如，大家都知道的 BRAINS就是這樣的一個系統(tǒng)，購買它大約需要花 1000萬英鎊，但巴林銀行在 1995年 1月才使用它，這時已經(jīng)太晚了?！? 利森 ——“我沒有未來” ? 尼克 利森逃往德國后被引渡回新加坡。 1995年 12月，利森以欺詐和偽造罪名被新加坡法院判處 6年半徒刑。1998年被確診患上結(jié)腸癌， 1999年 7月 3日獲釋。 ? 經(jīng)過 4年的鐵窗生涯提前獲釋，但付出了慘重的代價：自己身患絕癥、妻子改嫁他人，老父也被診斷為癌癥，而且今后的生活也是一片迷茫。 ? 就在利森即將出獄前夕，有關(guān)他的搞垮巴林銀行的故事就已被拍攝成名為 《 流氓交易員 》 的電影，并已1999年 6月 25日在英國各地公映。 法國興業(yè)銀行欺詐案 ? 2023年 1月 24日，法國興業(yè)銀行 (法文 Soci233。t233。 G233。n233。rale，英文Societe Generale，簡稱 SG)曝出該行歷史上最大違規(guī)操作丑聞，該行交易員熱羅姆 蓋維耶爾（ J233。r244。me Kerviel，又譯蓋維耶爾、蓋維耶爾、蓋維耶爾、卡林斯等）違規(guī)購入大量歐洲股指期貨，給銀行造成 49億歐元（折合 ）損失。此次法國興業(yè)銀行的損失金額是英國巴林銀行當(dāng)時損失金額的 4倍多，是全球銀行業(yè)歷史上最大規(guī)模的欺詐案之一，也是有史以來單筆涉案金額最大的交易員欺詐事件。 ? 法國總統(tǒng)薩科齊稱法興銀行欺詐案只是一個個案，“法國金融體系的穩(wěn)定性和可靠性沒有受到影響”。法國總理菲永 (Francois Fillon)表示“這是一起嚴(yán)重的事件”，要求財政部長在 8天內(nèi)提供有關(guān)這一欺詐案的詳細(xì)情況。法國央行總裁諾亞相信法興銀行能夠度過這場危機。法國經(jīng)濟(jì)部長拉加德宣布將要求銀行監(jiān)管機構(gòu)對銀行進(jìn)行“額外”監(jiān)控。 ? 法國興業(yè)銀行創(chuàng)建于 1864年。法國第二，歐洲第四。 法國興業(yè)銀行欺詐案 ? 禍起歐洲股票指數(shù)期貨。從 2023年上半年開始，蓋維耶爾在未經(jīng)授權(quán)的情況下違規(guī)從事歐洲股票指數(shù)期貨（“歐洲 50綜合指數(shù)期貨”？）交易。截至 2023年年底，蓋維耶爾預(yù)期股票市場會下跌，因此一直大手筆做空市場。由于投入大量資金，而且市場頹勢與預(yù)期一致，蓋維耶爾管理的賬戶在 2023年年底時一度出現(xiàn)巨額的浮動盈利。 ? 從 2023年開始，蓋維耶爾突然反手做多，豪賭市場會出現(xiàn)上漲。然而，由于全球主要金融市場因次貸危機出現(xiàn)新一輪動蕩，迫使法興銀行在發(fā)現(xiàn)蓋維耶爾在股指期貨上建立起來數(shù)百億歐元多頭倉位后整整拋售 3天，最終蒙受 49億歐元損失。 ? 2023年 7月 4日，法國銀行委員會對興業(yè)銀行開出 400萬歐元罰單，原因是興業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控機制“嚴(yán)重缺失”，導(dǎo)致巨額欺詐案的發(fā)生。 ? 宋清華、黃賽男：“ 天網(wǎng)恢恢，疏而必漏 —— 法國興業(yè)銀行欺詐案及其啟示 ” ， 《 中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院 》 2023年第 5期 陳久霖與“中航油”事件 ? 2023年 12月 1日，中國航油（新加坡）股份有限公司投機石油看漲期權(quán)損失 ，申請破產(chǎn)保護(hù)。第二起“巴林事件”，總裁陳久霖被稱為“尼克 利森第二”。 ? 2023年 6月 8日，中航油重組計劃獲得通過。 ? 2023年 3月 21日，新加坡初等法院以從事局內(nèi)人交易、公司業(yè)績報告造假、沒有向新交所披露重要資訊和欺騙德意志銀行等罪名，判處陳久霖坐牢四年零三個月，罰款 萬元。 ? 陳久霖在新加坡服刑 1035天后，于 2023年 1月 20日刑滿出獄。 ? 2023年年末，陳九霖任中國葛洲壩集團(tuán)國際工程有限公司副總經(jīng)理。 2023年 5月，陳九霖離開了葛洲壩，專職做投資。北京約瑟投資有限公司 ? 石油看漲期權(quán)賣方：收益有限，風(fēng)險無限。 中航油事件始末（ 1） ? 2023年下半年：公司開始交易石油期權(quán) (option)，最初涉及 200萬桶石油，中航油在交易中獲利。 ? 2023年一季度：油價攀升導(dǎo)致公司潛虧 580萬美元，公司決定延期交割合同，期望油價能回跌；交易量也隨之增加。 ? 2023年二季度：隨著油價持續(xù)升高，公司的賬面虧損額增加到 3000萬美元左右。公司因而決定再延后到 2023年和 2023年才交割；交易量再次增加。 ? 2023年 10月：油價再創(chuàng)新高，公司此時的交易盤口達(dá)5200萬桶石油；賬面虧損再度大增。 中航油事件始末（ 2） ? 10月 10日：面對嚴(yán)重資金周轉(zhuǎn)問題的中航油，首次向母公司呈報交易和賬面虧損。為了補加交易商追加的保證金，公司已耗盡近 2600萬美元的營運資本、 億美元銀團(tuán)貸款和 6800萬元應(yīng)收賬款資金。賬面虧損高達(dá) ，另外已支付 8000萬美元的額外保證金。 ? 10月 20日：母公司提前配售 15%的股票，將所得的。 ? 10月 26日和 28日：公司因無法補加一些合同的保證金而遭逼倉，蒙受 。 ? 11月 8日到 25日：公司的衍生商品合同繼續(xù)遭逼倉，截至 25日的實際虧損達(dá) 。 中航油事件始末（ 3） ? 11月 30日：中航油（ ChinaAviationOil）向新加坡交易所申請停牌，普華永道（新加坡）古柏會計公司受新加坡證券交易有限公司指派，根據(jù) 《 新加坡上市公司規(guī)則 》 第 704（ 12）條規(guī)則，作為特派審計員（特別審計機構(gòu)）調(diào)查中航油（新加坡）在石油交易中遭受巨額虧損的有關(guān)事宜。 ? 12月 1日：在虧損 ，中航油宣布向法庭申請破產(chǎn)保護(hù)令。 ? 2023年 6月 8日，來自全球的中國航油（新加坡）公司 92位債權(quán)人高票通過中航油重組計劃，使得中航油免遭清盤厄運（按照新加坡法律，中航油的最終債務(wù)重組方案必須獲得半數(shù)以上債權(quán)人的支持，而且他們所占債務(wù)總值至少需達(dá)到 75％）。此前幾個小時，新加坡警方拘捕了被停職的中航油（新加坡）董事長莢長斌、CEO陳久霖、財務(wù)主管林中山和非執(zhí)行董事顧炎飛以及李永吉等 5名高管，他們將在新加坡被提起訴訟。 “中航油”的風(fēng)險管理“經(jīng)驗” ? 在 2023年春天的一個關(guān)于企業(yè)“走出去”的國際論壇上，中航油集團(tuán)總經(jīng)理兼新加坡公司董事長莢長斌曾大談新加坡公司風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗，說本公司“形成了一套完整的風(fēng)險管理體系”。下面是這份題為 《 中國的智慧 世界的經(jīng)驗 》 的講稿摘要： ? “宏觀上，新加坡公司運用‘對沖’理念來減低、分散風(fēng)險。” ? “微觀上 …… 成立獨立的風(fēng)險管理部門，使風(fēng)險管理日?；?、制度化；聘請了世界上最大的安永會計師事務(wù)所制定了 《 風(fēng)險管理手冊 》 及 《 財務(wù)管理手冊 》 ，明確規(guī)定了相應(yīng)的審批程序和各級管理人員的權(quán)限，通過聯(lián)簽的方式降低資金使用的風(fēng)險；采用世界上最先進(jìn)的風(fēng)險管理軟件系統(tǒng)將現(xiàn)貨、紙貨和期貨三者融在一起，全盤監(jiān)控。另一方面建立三級風(fēng)險防御機制，通過環(huán)環(huán)相扣、層層把關(guān)的三個制衡措施來強化公司的風(fēng)險管理?！? ? 莢長斌還談到，新加坡公司如何利用外國“政府、證券交易所以及銀行、審計事務(wù)所等各種外部監(jiān)管渠道，發(fā)揮外部監(jiān)督作用”。 “中航油”的風(fēng)險管理“經(jīng)驗”（續(xù)） ? 中航油成立有風(fēng)險委員會，