【文章內(nèi)容簡介】 60。 處理同城、異地紙張截留的 以及每筆金額在規(guī)定起點以下的 的應(yīng)用系統(tǒng)。小額支付業(yè)務(wù)資金 速度慢，業(yè)務(wù) 標準低。定期貸記業(yè)務(wù)是指 依據(jù)當事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定 發(fā)起的批量付款業(yè)務(wù)。實時貸記業(yè)務(wù)是指付款行接受 委托發(fā)起的、將確定的款項 指定收款人賬戶的業(yè)務(wù)。聯(lián)行往來的管理措施包括 、 、 和 實時清算系統(tǒng)由匯劃業(yè)務(wù)經(jīng)辦行、 行、省區(qū)分行和總行清算機構(gòu)通過 組成。1全國支票影像交換系統(tǒng)：是指運用 技術(shù)將 截留，轉(zhuǎn)換為支票影像信息，通過計算機及網(wǎng)絡(luò)將影像信息傳遞至 提示付款的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。二、問答題簡述大額支付系統(tǒng)的參與者。大額支付系統(tǒng)的含義及特點什么是普通貸記業(yè)務(wù)？什么是小額支付系統(tǒng)？其特點是什么？聯(lián)行往來及其管理體制是如何劃分的？實時清算系統(tǒng)與傳統(tǒng)匯劃業(yè)務(wù)的區(qū)別有哪些？三、名詞現(xiàn)代化支付系統(tǒng)大額支付系統(tǒng)小額支付系統(tǒng)實時清算系統(tǒng)聯(lián)行往來支票影像系統(tǒng)第六章 金融機構(gòu)往來的核算一、填空金融機構(gòu)往來是指商業(yè)銀行與 以及商業(yè)銀行之間由于繳存、借貸、資金融通、匯劃款項等引起的 往來。商業(yè)銀行往來也稱 往來，是商業(yè)銀行之間相互劃轉(zhuǎn)資金的賬務(wù)往來。其內(nèi)容主要包括同城 、 和跨系統(tǒng)相互轉(zhuǎn)匯等。在票據(jù)交換中，凡是提出票據(jù)給他行的行處為 ；凡是通過票據(jù)交換從他行提回票據(jù)的行為 。一般說，參加票據(jù)交換的每個行處既是 行，又是 行。“拆放同業(yè)”科目， 專用，該科目為 類科目，“同業(yè)拆入”科目， 專用，該科目為 類科目。同業(yè)拆借是商業(yè)銀行之間 融通資金的一種 借貸行為，是解決臨時性資金不足的一種有效方法。其特點是拆借時間短（一般不超過 ），定期歸還。為了核算商業(yè)銀行向中央銀行的借款業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行會計設(shè)置了 和 科目。各商業(yè)銀行等金融機構(gòu)繳存存款分兩種情況，一種是 存款，另一種是 存款。繳存財政性存款的比例為 。商業(yè)銀行向人民銀行繳存存款實行按 調(diào)整一次，于 內(nèi)辦理，調(diào)整日最后一天如為假日可順延。繳存財政性存款調(diào)整時，根據(jù)財政性存款余額表計算出本旬 額，再與上旬 額進行比較，計算出本次應(yīng)調(diào)增或調(diào)減的金額。二、業(yè)務(wù)題本行向同城跨系統(tǒng)商業(yè)銀行提出進賬單一份，3000元，通過票據(jù)交換所進行交換，付款單位化纖廠在本行開戶，有款支付立即劃款。 同城某商業(yè)銀行向本行申請拆借資金15萬元，本行經(jīng)審查同意拆借，立即處理。 3．本行收到通知，本行向異地某行申請拆借的一筆資金已劃轉(zhuǎn)到本行開戶的中央銀行的賬戶上，金額20萬元． 4．本行填寫轉(zhuǎn)賬支票一張送交中央銀行，歸還到期的拆借資金12萬元，利息3100元。 5．在保定工行五四路開戶的付款單位毛紡廠要求將貸款60000元匯至青島市農(nóng)行開戶的收款單位百貸批發(fā)站，通過保定市農(nóng)行辦理轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)，分別寫出三個行的會計分錄。6．本行將超庫存的現(xiàn)金30000元交存人民銀行。 7．本行填寫現(xiàn)金支票交送人行，要求提取現(xiàn)金80萬元。 8．某行初次向中央銀行繳存財政性存款160萬元，辦理劃撥手續(xù)。 9．本旬末應(yīng)繳存財政性存款38萬元，上旬已繳存31萬元，辦理劃撥手續(xù)。第七章 支付結(jié)算業(yè)務(wù)核算一、名詞1．支票2．銀行匯票3．商業(yè)匯票銀行本票托收承付信用卡二、填空1．現(xiàn)行的結(jié)算種類三票是______________、______________、和______________，三種方式是指______________、______________和______________。2．結(jié)算按其支付方式不同分為______________和______________。支付結(jié)算原則包括______________、______ ______ 和__________。4．銀行匯票的______________為銀行匯票的付款人。5．銀行匯票具有______________、______________、______________及______________等特點。6．簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得填寫______________；簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，______________和______________必須均為個人：必須填寫______________。7．“現(xiàn)金”匯票喪失，持票人可以向______________或______________申請辦理掛失手續(xù)。8．商業(yè)匯票是______________簽發(fā)的，委任______________在______________無條件支付確定的金額給______________或者______________的票據(jù)。按其承兌人不同，可以分為______________和______________兩種。適用于______________或______________各法人之間的______________的結(jié)算。9．簽發(fā)商業(yè)匯票必須以______________為基礎(chǔ)，禁止簽發(fā)、承兌和貼現(xiàn)______________，嚴禁利用商業(yè)匯票______________、______________、和______________。10．商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過示付款期限，自______________10日。；申領(lǐng)個人卡必須是______________公民。三、單選1．可以支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬的支票是( ) A．現(xiàn)金支票 B．轉(zhuǎn)賬支票 C．普通支票 D．劃線支票2．支票的提示付款期限自出票日起( ) A．5天 B．10天 C．一個月 D．兩個月3．銀行匯票的付款人是指( )A．持票人 B．被背書人C．出票銀行 D．代理付款行4．銀行匯票的提示付款期1個月，這1個月是從( ) A．出票日算起 B．從申請簽發(fā)日算起 C．到期日算起 D．承兌日算起5．銀行承兌匯票承兌申請人如在匯票到期日不能足額交存票款時，承兌行對其未能支付的匯票款項收取利息的標準是( ) A．50元 B．5％但不低于1000元 C．每天按萬分之五收息 D．每天按萬分之三收息6．如果本票上未劃去“現(xiàn)金”和“轉(zhuǎn)賬”字樣的，一律按( ) A．現(xiàn)金本票辦理 B．轉(zhuǎn)賬本票辦理 C．持票人意愿辦 　D．無效辦理四、多選1．銀行匯票的持票人向銀行提示付款時，必須同時提交( ) A．銀行匯票申請書 B．匯出匯款卡片 C．第二聯(lián)銀行匯票 D．第三聯(lián)解匯通知 E．第四聯(lián)多余款收賬通知2．單位卡使用的基本規(guī)定是( ) A．申領(lǐng)單位必須在金融機構(gòu)開立基本存款賬戶 B．單位卡資金一律從其基本賬戶轉(zhuǎn)入 C．不得交存現(xiàn)金 D．在異地可按現(xiàn)金管理規(guī)定提取少量現(xiàn)金 E．在透支限額內(nèi)允許善意透支3．商業(yè)匯票具有很強的流動性，持票人可以在匯票有效期內(nèi)( ) A．背書轉(zhuǎn)讓 B．向銀行貼現(xiàn) C．可以辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn) D．可以辦現(xiàn)再貼現(xiàn) E．可以提前向付款人要求付款。4．只適用于異地的結(jié)算方式有( ) A．匯兌 B．托收承付 C．支票 D．銀行匯票 E．委托收款5 ．商行受理的支票經(jīng)審查為空頭支票時，應(yīng)( ) A．退票 B．按票面額處以5％不低于1000元的罰款 C．持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金 D．對屢次簽發(fā)空頭支票的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票 E．凍結(jié)出票人在銀行的存款6．對商業(yè)匯票的期限規(guī)定主要有( ) A．商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過六個月 B．商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日 C．付款人拒付票款時，應(yīng)自接到付款通知的次日起3日內(nèi)提交書面拒付證明D．商業(yè)匯票貼現(xiàn)期限從申請貼現(xiàn)日算至匯票到期日E．見票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當自出票日起一個月內(nèi)向付款人提示承兌。五、問答題 如何理解商業(yè)銀行支付結(jié)算原則？ 票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓和掛失各有哪些規(guī)定？ 支票審查的過程中發(fā)現(xiàn)了空頭支票時，應(yīng)如何處理？ 信用卡有哪些種類？ 支票、本票和匯票各包含哪些種類？第八章 所有者權(quán)益的核算一、名詞1．所有者權(quán)益2．盈余公積3．資本公積4．實收資本二、填空1．商業(yè)銀行所有者權(quán)益的內(nèi)容包括______________ ______________、_____________ 和_________ _____。2．資本公積金包括_____________________和__________ 。3．資本金的確定方法有__________、__________和______ ____三種。4實收資本制是指企業(yè)成立時，其 應(yīng)與 一致。5．資本金的構(gòu)成按投資主體不同分為 、 、 和 。6．股本溢價是指在 股票時， 超過 的差額。7．盈余公積金包括 和 兩部分。其用途主要用于 、 和 。8．所有者權(quán)益與負債的區(qū)別主要有 、 、 和 。三、單選1．所有者權(quán)益是商業(yè)銀行投資者對商業(yè)銀行( ) A．流動資產(chǎn)的所有權(quán) B．固定資產(chǎn)的所有權(quán) C．無形資產(chǎn)的所有權(quán) D．凈資產(chǎn)的所有權(quán)2．投資者實際投入商業(yè)銀行經(jīng)營活動的各種財產(chǎn)物資稱為( ) A．實收資本 B．資本公積金 C．盈余公積金 D．未分配利潤3．《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)有分支機構(gòu)的全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為( ) A．十億元人民幣 B．十五億元人民幣 C．二十億元人民幣 D．二十五億元人民幣4．企業(yè)成立時，其實收資本金應(yīng)與注冊資金一致，這種辦法稱為（ ） A．實收資本制 B．授權(quán)資本制 C．虛收資本制 D．折衷資本制5．國有商業(yè)銀行的資本金稱為( ) A．外商資本金 B．個人資本金 C．法人資本金 D．國家資本金6．投資者繳付的出資額超過資本金的差額稱為( A．資本匯率折算差額 B．資本溢價 C．股本溢價 D．接受捐贈7．按照國家規(guī)定，只要商業(yè)銀行有利潤，須按稅后利潤的一定比例提取法定盈余公積金，這個比例為( ) A．5％ B．10％ C．15％ D．20％8．按規(guī)定，商業(yè)銀行當法定盈余公積金達到注冊資本的一定比例時，可不再提取，這個比例為( ) A．10％ B．30％ C．50％ D．70％9．根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，商業(yè)銀行的盈余公積金可以轉(zhuǎn)增資本金，但要求其轉(zhuǎn)增資本金后的余額不得少于注冊資金（ ） A．15％ B．25％ C．35％ D．45％四、多選1．商業(yè)銀行所有者權(quán)益的內(nèi)容包括( )A．投入資本 B資本公積金C．盈余公積金 D．留存收益 E．各項存款2．所有者權(quán)益與負債的區(qū)別主要有( ) A．性質(zhì)不同 B．權(quán)限不高 C．償付期不同 D．權(quán)益要求不同 E．資金