農(nóng)村商業(yè)銀行會計主管離崗審計制度(編輯修改稿)
2024-11-25 18:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ；內(nèi)部憑證是否符合規(guī)定，如需審批是否經(jīng)過 規(guī)定的審批手續(xù)；重要空白憑證及有價單證領取、使用、保管、作廢及銷毀等，是否按照有關規(guī)定執(zhí)行。 （七）檢查會計報表數(shù)據(jù)是否真實、準確、完整，各報表之間、各項目間的相關數(shù)字銜接一致；報送是否及時；是否及時將各項報表留底裝訂成冊，入庫登記保管。 （八）檢查會計檔案是否建立專用檔案室或檔案柜并進行登記；對于永久保管和定期保管的檔案，有無提前移交或提前銷毀的現(xiàn)象；檔案調(diào)閱是否符合規(guī)定，調(diào)閱檔案是否辦理相關手續(xù)；是否進行調(diào)閱登記制度；會計檔案銷毀是否按照有關規(guī)定執(zhí)行。 (九 )經(jīng)濟責任履行情況。 1． 財務經(jīng)濟責任。審計對象所在單位的經(jīng)營成果考核、財務計劃完成、執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務制度等情況；各項財產(chǎn)、財務管理情況，有無擅自擴大開支范圍，突破費用指標，截留利潤以及財產(chǎn)流失、賬實不符、損失浪費等問題。 2． 經(jīng)濟法律責任。在工作期
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