企業(yè)內(nèi)部控制框架及建設(shè)專(zhuān)題講座ppt(編輯修改稿)
2025-03-20 22:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 第 21頁(yè) Logo ，制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系，明確人力資源的引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)、退出等管理 制度； ； 企業(yè)選聘人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行崗位回避制度 ； ； 對(duì)于掌握或涉及關(guān)鍵技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密或國(guó)家機(jī)密的工作崗位，應(yīng)當(dāng) 有 保密協(xié)議 ； 試用期和崗前培訓(xùn)制度 ；應(yīng)該有輪崗制度； ，以此作為確定員工薪酬、職級(jí)調(diào)整和解除勞動(dòng)合同等的重要依據(jù) ； （辭職、解除勞動(dòng)合同、退休等）機(jī)制，明確退出的條件和程序，確保員工退出機(jī)制得到有效實(shí)施 ； 。 第 22頁(yè) Logo 、操作規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案，強(qiáng)化安全生產(chǎn)責(zé)任追究制度；設(shè)立安全管理部門(mén)和安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)； ，特殊崗位實(shí)行資格認(rèn)證制度； ； ，建立環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約制度，強(qiáng)化宣傳教育，建立三廢回收利用制度；建立環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約的監(jiān)控制度； 。 第 23頁(yè) Logo ，使其構(gòu)成員工行為守則的重要組成部分； ，明確評(píng)估的內(nèi)容、程序和方法，落實(shí)評(píng)估責(zé)任制； 第 24頁(yè) Logo ，完善嚴(yán)格的資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度，明確籌資、投資、營(yíng)運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求 。 ； ，重點(diǎn)對(duì)投資目標(biāo)、規(guī)模、方式、資金來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出客觀評(píng)價(jià)。 并按照權(quán)限審批； ，一個(gè)是涉及到日常資金的管理，一個(gè)是涉及到資金的調(diào)度問(wèn)題。 第 25頁(yè) Logo ，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃，明確請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買(mǎi) （不同的方式） 、驗(yàn)收、付款、采購(gòu)后評(píng)估 、退貨 等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié) ； ， 人員應(yīng)該輪崗、不能一人辦理全過(guò)程； ，確定合格供應(yīng)商清單， 第 26頁(yè) Logo ； ，明確存貨取得、驗(yàn)收入庫(kù)、原料加工、倉(cāng)儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)處置等環(huán)節(jié)的管理要求 ； ，規(guī)范取得、驗(yàn)收、使用維護(hù)、修理、改造、投保、抵押、清查、處置等； ，明確取得、驗(yàn)收、使用、權(quán)證、升級(jí)、抵押、清查、處置等； 第 27頁(yè) Logo ，完善銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度， 包括市場(chǎng)調(diào)查、定價(jià)、信用政策、銷(xiāo)售合同、發(fā)票、售后服務(wù)等； ，明確守信、催收、獎(jiǎng)懲、對(duì)賬、壞賬； ； ，包含立項(xiàng)申請(qǐng)、論證、審批、崗位責(zé)任制、過(guò)程跟蹤、外協(xié)管理、成果驗(yàn)收、保密、核心人員的管理、成果保護(hù)、研發(fā)評(píng)估等； 第 28頁(yè) Logo 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，全面梳理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范 項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、決策、開(kāi)工前手續(xù)辦理、工程招標(biāo)、設(shè)計(jì)與概預(yù)算、工程過(guò)程管理、監(jiān)理、工程變更、結(jié)算、結(jié)算審計(jì)、決算、交付資產(chǎn)、工程歸檔、后評(píng)估。 如果有此權(quán)力。要有嚴(yán)格的制度。 第 29頁(yè) Logo ： 研發(fā)、資信調(diào)查、可行性研究、委托加工、物業(yè)管理、客戶服務(wù)、 IT服務(wù)等 ； ，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和 承包方選擇、過(guò)程控制 等相關(guān)內(nèi)容，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化業(yè)務(wù)外包全過(guò)程的監(jiān)控 ； ； 第 30頁(yè) Logo ，明確 明確編制依據(jù)、編制程序、編制方法 、 預(yù)算指標(biāo)分解方式、預(yù)算執(zhí)行審批權(quán)限和要求、預(yù)算執(zhí)行情況 分析及 報(bào)告 、 對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位和個(gè)人進(jìn)行考核，切實(shí)做到有獎(jiǎng)有懲、獎(jiǎng)懲分明 ，確定合同歸口管理部門(mén)，明確合同擬定、文本管理、合同專(zhuān)用章、審批、保密、 執(zhí)行 發(fā)起、臺(tái)帳記錄、合同變更、執(zhí)行結(jié)束、歸檔、借閱、執(zhí)行情況評(píng)估等。 第 31頁(yè) Logo ，建立科學(xué)的內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，明確內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)容、保密要求及密級(jí)分類(lèi)、傳遞方式、傳遞范圍以及各管理層級(jí)的職責(zé)權(quán)限等 ； ； ， 明確建設(shè)目標(biāo)、人員配備、職責(zé)分工、經(jīng)費(fèi)保障和進(jìn)度安排 、過(guò)程管理； ； ，明確授權(quán)、保密、泄密責(zé)任追究、用戶管理、數(shù)據(jù)備份、服務(wù)器管理等； 。 第 32頁(yè) Logo 目錄 ？ ？ ？ 牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目詳細(xì)實(shí)施方案 參與部門(mén)在職責(zé)范圍內(nèi)做好內(nèi)控建設(shè)工作 以目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控的匹配為基礎(chǔ)做好成果評(píng)價(jià) 建設(shè)階段工作成果 ？ 第 33頁(yè) Logo 內(nèi)部控制項(xiàng)目的總體原則 ?公司層面 ?流程層面 立足現(xiàn)狀 ?設(shè)計(jì)完整性 ?設(shè)計(jì)合理性 ?執(zhí)行有效性 基于監(jiān)管 ?組織調(diào)整 ?流程優(yōu)化 ?執(zhí)行細(xì)化 優(yōu)化管理 領(lǐng)導(dǎo)重視、中層主導(dǎo)、骨干參與 第 34頁(yè) Logo 牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目詳細(xì)實(shí)施方案 內(nèi)部控制項(xiàng)目工作方案 第 35頁(yè) Logo 牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目詳細(xì)實(shí)施方案 組織架構(gòu) 制度 /辦法 /流程 至少包括的內(nèi)容 指引依據(jù) 備注 牽頭部門(mén) 參與部門(mén) 時(shí)間要求 公司章程 第四條
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