企業(yè)內(nèi)部控制框架及建設(shè)專題講座ppt-閱讀頁
2025-03-08 22:02本頁面
【正文】 接，實(shí)現(xiàn)流程化。 ?流程附件，包括有關(guān)單據(jù)、表格、樣本、填表說明等 第 39頁 Logo 流程圖舉例 第 40頁 Logo 部門職責(zé)舉例 ? 負(fù)責(zé)審 核 匯總 各部 門 /單 位年度固定 資產(chǎn) 投 資計(jì)劃 ， 編 制相應(yīng)預(yù) 算； 負(fù)責(zé)審 核固定 資產(chǎn) 采 購 申 請(qǐng) ； ? 負(fù)責(zé) 固定 資產(chǎn) 的供方 資質(zhì)評(píng)審 ，根據(jù)需要建立合格供方目 錄 ； ? 負(fù)責(zé) 或 牽頭組織 固定 資產(chǎn) 的 購 置 與 投 資 建 設(shè) ； ? 負(fù)責(zé)與 固定 資產(chǎn) 使用人 辦 理固定 資產(chǎn) 的交付手 續(xù) ， 負(fù)責(zé) 臺(tái) 賬記錄 （含使用情 況 登 記 ）、使用人 變 更、 維 修 與維護(hù) 管理、固定資產(chǎn) 的投保 與 索 賠 ，確保固定 資產(chǎn) 臺(tái) 賬與實(shí) 物核 對(duì) 相符； ? 牽頭組織 固定 資產(chǎn) 的 盤 點(diǎn)， 對(duì)盤 點(diǎn)中出 現(xiàn) 的 盤 盈 盤 虧， 查 明原因 并 提出 處 理意 見 ， 編 制 盤 點(diǎn) 報(bào) 告； ? 牽頭組織 固定 資產(chǎn)報(bào)廢與處 置的技 術(shù)鑒 定， 辦 理 資產(chǎn)報(bào)廢與處 置的 報(bào) 批； ? 對(duì)資產(chǎn)實(shí) 施 報(bào)廢 后管理， 對(duì) 于具有 銷 售價(jià) 值 的 報(bào)廢 后 資產(chǎn) ，及 時(shí)處 置 銷 售，收回 資 金； 第 41頁 Logo 控制點(diǎn)描述舉例 ?“每年 11月底之前，分 廠 等各二 級(jí)單 位投 資計(jì)劃員 根據(jù)本 單 位下一年度生 產(chǎn) 及 業(yè)務(wù)發(fā) 展情 況 、 現(xiàn) 有固定 資產(chǎn) 情 況等因素， 編 制本 單 位下一年度 資 本性支出 計(jì)劃 ，分 項(xiàng) 目列明 項(xiàng) 目名 稱 、建 設(shè)內(nèi) 容、 經(jīng)濟(jì) 效益、 總 投 資 、需要拆除的固定 資產(chǎn) 等 內(nèi) 容， 規(guī) 模 較 大、 項(xiàng) 目建 設(shè) 比 較復(fù)雜 的 項(xiàng) 目，還 需要同 時(shí)報(bào) 送 項(xiàng) 目建 議書 。” 第 42頁 Logo ?總則，含規(guī)范內(nèi)容、控制的原則、部門的職責(zé)、崗位權(quán)限，其他 ?具體管理要求 ?制度附件，包括有關(guān)單據(jù)、表格、樣本、填表說明等 第 43頁 Logo ?戰(zhàn)略規(guī)劃 ?人力資源需求計(jì)劃 ?能力框架體系 ?權(quán)限指引 ?。 第 45頁 Logo 控制目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo) 運(yùn)營目標(biāo) 報(bào)告目標(biāo) 合規(guī)目標(biāo) 資產(chǎn)安全 第 46頁 Logo 13. 所有開具的貸項(xiàng)通知單都已記錄 14. 發(fā)票都已記錄在適當(dāng)期間。 22. 只有真實(shí)有效的變更才可記入顧客主文檔 23. 所有的顧客主文檔的真實(shí)的變更已輸入及處理 24. 顧客主文檔的變更是準(zhǔn)確的 25. 及時(shí)處理顧客主文檔的變更 26. 確保顧客主文檔數(shù)據(jù)及時(shí)更新 1. 由管理當(dāng)局批準(zhǔn)訂單的價(jià)格及銷售條款 2. 訂單或取消的訂單已準(zhǔn)確輸入 3. 所有從顧客接到的訂單已經(jīng)輸入及處理 4. 僅輸入及處理有效的訂單。 7. 貸項(xiàng)通知單及應(yīng)收賬款的調(diào)整已準(zhǔn)確地計(jì)算和記錄 8. 所有已發(fā)貨的貨物均已開具發(fā)票。 10. 發(fā)票代表有效的發(fā)貨 11. 所有貸項(xiàng)通知單均與退貨或其它有效的調(diào)整有關(guān) 12. 所有開具的發(fā)票都已記錄 銷售流程細(xì)化目標(biāo)舉例 第 47頁 Logo 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)級(jí) 發(fā)生可能性 標(biāo)準(zhǔn)／定義 低 即使不采取措施，風(fēng)險(xiǎn)幾乎也不帶來損失 中 不采取措施，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)造成損失 高 不采取措施，風(fēng)險(xiǎn)很容易造成損失 風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)級(jí) 影響程度 標(biāo)準(zhǔn)／定義 低 不采取措施，風(fēng)險(xiǎn)損失不對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)造成影響 中 不采取措施，風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)造成影響 高 不采取措施，風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)資源造成巨大浪費(fèi) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的兩個(gè)維度 第 48頁 Logo 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 高 需要行動(dòng) 低 監(jiān)督 /重新部署 ? 中等 密切監(jiān)督 /確定和準(zhǔn)備 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 第 49頁 Logo 目標(biāo)編號(hào) 控制目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)描述 控制活動(dòng)編號(hào) 控制活動(dòng) 控制方法 控制類型 控制頻率 控制證據(jù) 控制文件的名稱 評(píng)價(jià)與結(jié)論 成本預(yù)算的編制由獨(dú)立于生產(chǎn)部門的部門完成 生產(chǎn)項(xiàng)目成本預(yù)算編制人，由項(xiàng)目承擔(dān)單位指定，負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本預(yù)算的具體編制和預(yù)算執(zhí)行過程中的調(diào)整工作，并對(duì)編制質(zhì)量負(fù)責(zé)。 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣 第 50頁 Logo 對(duì)流程不符合本部門現(xiàn)有業(yè)務(wù)實(shí)際的問題，進(jìn)行記錄并在部門內(nèi)部討論； 定期跨部門匯總并進(jìn)行討論！ 修正內(nèi)部控制流程！ 3 4 1 2 5 形成匯報(bào)文件并上報(bào)！ 各部門內(nèi)部，指定專人負(fù)責(zé)本部門流程與其他部門的接口、部門內(nèi)部的接口、流程的運(yùn)行維護(hù)等。 。 制度匯編 流程手冊(cè) 風(fēng)控矩陣 1 3 2 項(xiàng)目工作成果
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