【文章內容簡介】 期。 原則上，前款不清，后款不借 。 （二） 業(yè)務人員預支差旅費，須憑出差申請單辦理，并在出差回來一周內辦理結帳 。一周之外，一月之內，需附情況說明，經法務審計部審計方可辦理報銷手續(xù)；一月之外不得報銷。前款不清，后款不借。 （三） 財務核算部在人力資源部每月發(fā)放工資時，應對個人往來帳進行清理，辦理催收及核銷工作，未能如期核銷的，及時通告人力資源部從其工資中扣除。 （四） 各部門負責人對本部門內有借款的員工應及時督促，協助財務核算部門做好清理工作，確保企業(yè)資金不受損失。 第八條 財產物資的管理 （一） 各部門申請購買物資時，由經辦人填寫申購單，購買器材原則上由物流中心統(tǒng)一采購，交倉管入庫，并開具入庫單。 （二） 物資領用時到倉管處辦理領用手續(xù)。保管人發(fā)放時，要進行登記、簽字， 并嚴格控制使用。對于單項金額在 50 元以上的物資，保管人應建立臺帳進行管理。 （三） 固定資產由財務核算部、各公司辦公室和使用部門共同管理。各公司辦公室根據固定資產的類別和使用部門進行統(tǒng)計，并在實物上貼上標簽，記載編號、名稱、使用部門等信息，以明確責任。根據各公司辦公室統(tǒng)計結果財務核算部編號造冊建立臺帳。 （四） 固定資產每年盤點一次，低值易耗品每半年盤點一次，辦公家具每一年清理一次。每次盤點由財務核算部、各公司辦公室及倉 管參加，詳列清單后交有關部門 , 若一經發(fā)現盤盈或盤虧，必須立刻轉入“待處理財產損溢”，及時追查原因，分清責任人。 第九條 費用預支報銷管理 （一） 為適應公司的發(fā)展需要，本著增收節(jié)支的原則，明確經濟責任，嚴肅財務紀律，特制定本制度。 （二） 一切費用的發(fā)生均應取得合法（國家財稅部門認可的有價單據）、有效的原始票據，并經經辦人、部門負責人、部門分管領導、財務負責人、總經理簽字后方可報銷。超出總經理審批部分交總裁審批同意后方可報銷。各簽字人職責如下： 經辦人：對所經辦業(yè)務的真實性、合法性全面 負責 部門負責人、分管領導：審核業(yè)務的真實性 財務負責人：審核發(fā)票，對票據是否符合稅務、財務規(guī)定之有效負責 總經理：全面審核 對有弄虛作假現象情況者，一律有財務核算部開出報告單，由人力資源部做出辭退處理，并追究經濟責任，對審核不嚴，把關不力的審核負責人做出相應處罰。 第十條 票據管理 （二） 票據是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證。 （二） 票據管理范圍： 公司在銷售產品、提供勞務以及從事其它業(yè)務活動取得收入時所提供給付款方的各種票據，均屬于票據管理范圍。 （三） 票據種 類： 增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票，由國稅局統(tǒng)一印制，用于產品銷售所開具給對方的發(fā)票。 收款收據：用于各種應收或暫收款所出具給付款人的憑證。 出、入庫單：用于公司產品及財產物資等收入、發(fā)出而出具的憑證。出庫單的產品如屬待結款項，則出庫單作為向客戶收款的依據。 送貨單：用于公司產品發(fā)出時，客戶實際收貨數量及金額的原始憑單。送貨單作為向客戶收款的最原始憑據。 （三） 票據管理規(guī)定 發(fā)票的購買由財務核算部負責辦理，購入發(fā)票均由財務辦稅員專人負責保管設置票據登記簿，按月填寫發(fā)票購買、使用、結存 報表，送稅務機關。 公司內部門領用票據必須指定專人認真保管，及時辦理登記和核銷手續(xù)，并 實行以舊換新制度，作廢的票據不得缺聯。 產品出入庫單，每月底倉管員應裝訂成冊，存入檔案。 第三節(jié) 附 則 第十一條 本制度由財務核算中心制訂，并負責解釋和修訂。 第二章 倉庫管理制度 第一節(jié) 適用范圍 第一條 適用于本公司原材料庫、半成品庫、成品庫的管理。 第二節(jié) 職責 第二條 財務核算部是倉庫管理的主管部門。 第三條 倉庫保管人員根據責任范圍負責物資及成品的標識、 貯存和保護，入庫、出庫控制。 第三節(jié) 管理要求 第四條 設備清單備案 新簽的工程合同中有設備、器材采購的，設備清單先交給倉管一份，以備查對 第五條 入庫 （三） 倉管員根據進貨或送貨清單進行驗收，核對數量品名、規(guī)格等，并同質檢人員（采購部門）進行檢驗，在確認所到物品同訂購產品要求一致時，才能簽收采購部填報的入庫單。 （四） 入庫單設備若與倉管處備案設備清單不符，須有關部門出具聯系單說明情況，并由分管領導簽字確認，方可辦理入庫手續(xù)，否則財務部有權拒絕辦理入庫手續(xù)。 （三）入庫單的填寫，須有采購人、請購部門領導、記賬、倉 管四人簽字。入庫單一式三聯，采購部門，財務部門，倉管員，各執(zhí)一聯。倉管人員應查驗質檢人員（采購部門）出具的檢驗結論、產品合格證等。 （四）對保管物品登記上帳，利用已有標識或新加標識以卡片形式，標明物品規(guī)格型號、名稱、數量和入庫時間等，做到帳、卡、物一致。 （五）不合格品應隔離堆放，專識標明，嚴禁投入使用。如因工作馬虎，錯混使用，倉管員應負失職的責任。 （六）若在驗收中發(fā)現問題，應及時通知采購部負責人處理，不得隱瞞不報，如有發(fā)生倉管員應負失職的責任。 第六條 貯存 （二） 倉庫根據貯存物品的特點和自身環(huán)境、設施條 件，設置清潔、干燥、通風、起重與運輸條件較好的庫房，并配備必需的貨架； （二）所貯存產品按規(guī)格型號分區(qū)域放置，合理有序，防止損壞。對溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應單獨存放并配備適當的防護措施，加以特殊標識，提供必要的環(huán)境條件和防火措施； （三）倉庫保管人員針對保管物品的特性，采用適當的貯存方法。對于怕潮或易受潮變質的物品除應放置在干燥通風的場所外；對于易銹物品應存放于防雨、防潮的場所； （四）保管員根據產品要求定期檢查庫存情況；保管人員在產品的貯存期超過一年時應檢查產品質量情況，采取必要的 糾正和預防措施。 （五）超期物品應及時向質檢部提出復檢申請，經檢驗合格者標明復驗日期可繼續(xù)使用，變質、失效或報廢的物品可提出申請經總經理批準后辦理隔離、清帳及報廢等； （六）倉管人員須妥善保管貯存記錄并保證其完整、準確、及時和可靠。 . （七）盤點頻次：倉庫設備每月一次。盤點應認真作好記錄，發(fā)現數量、質量問題應及時匯報，查找原因，采取對策。 第七條 出庫 （一） 由經辦人員填寫領料單，經領料人簽字后交財務記帳。出庫單的填寫須有實際領用人、領用部門負責人、記賬、倉管四人簽字，倉管員在審核領料單無誤后，根據料單上 所注規(guī)格及數量發(fā)貨，并在料單上簽名，（注：若實際領用人在外做工程，可由辦公室人員暫時替簽，但 1 個月內當事人須到財務補簽字）出庫單一式三聯，由倉管員、財務部門、工程部各執(zhí)一聯。 （二） 倉管人員與工程實施人員一并完成出庫復核工作，核對交付物品規(guī)格型號、名稱、數量、交付單位，并認真作好記錄，做到帳、卡、物一致。 （三） 已辦理出庫手續(xù)之物品，嚴禁在倉庫存放。 第八條 退庫 （一） 經辦人以書面形式說明退庫原因，所在部門領導簽字確認后，由經辦人填寫入庫單，辦理退庫手續(xù)。 （二） 原物品領出部門在辦理退庫手續(xù)時 ，應明確物品質量及再使用機率，若退庫物品不再具有二次使用可能性，退庫后倉管員應立即通知采購部對退庫物品做退貨處理，不得無理由增加庫存。 第九條 庫存 （一） 倉管員每月應出具庫存物品清單給采購部和工程部，在實施采購或工程施工時，采購部和工程部應優(yōu)先考慮消化現有庫存物品，及時消除庫存。對陳舊物品的使用，公司可適當處以優(yōu)惠價格。 （二） 積極消化現有庫存物品，原則上不得增加新的庫存數量。 第三章 工具管理制度 第一條 各公司的工具由公司倉庫統(tǒng)一管 理，每套工具都備有一本工具登記卡，做工程前一天領出，工程完畢后，交還工具，并當面點清，如有破損或缺少，必須由使用人補齊。 第二條 每人配工具一套，內含（工具包一只、一字批大、中、小三把，十字批大、中小三把、剪刀一把、狼頭一把、斜口鉗、尖醉鉗、萬能表、電落鐵各一件）。 第三條 如安裝工程需要其他用具，如電鉆、切割機等。應向倉庫借用，每做一工程配件一件。 第四條 進口工具如：（一字批、十字批、六個月至一年）以內損壞缺少，由本人補齊，貴重工具如有遺失或損壞一律由本人賠償。 第五條 國產工具如：一字批、十字批三至六 個月以內損壞、缺少由本人賠償。 第六條 萬用表、電落鐵、剪刀、榔頭等使用滿兩年后，由公司做自然損耗處理。 第七條 希望各公司工程人員，配合工作，愛護公司財產。 第八條 本管理制度由財務結算中心制訂，并負責解釋和修訂。 第四章 加班及差旅費報銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 明確公司員工加班及差旅費的報銷程序及標準。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司所有員工。 第三節(jié) 職責與權限 第三條 財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核。 第四條 各職能部門負責人、各公 司大部門分管領導、總經理、集團總裁按各自的報銷權限簽字、審批。 第四節(jié) 主要管理內容 第五條 各類報銷單要明確用途及使用部門，報銷須填制報銷清單，注明業(yè)務內容及金額，經手人及負責人簽字，以便公司實時掌握部門業(yè)務動態(tài)及部門和個人的費用支出情況。 第六條 部門員工加班，部門經理應確定加班人員、時間和加班內容，并填制加班單，公司總經理確認后，送交人力資源部備案。 第七條 員工報銷加班餐費，應先與人力資源部確認加班時間、人員和內容，人力資源部在報銷單上簽字確認。員工憑此交于財務核算部，財務核算部根據加班員 工的人數、時間和內容核算報銷金額。加班員工餐費標準每人每餐 6 元。 第八條 加班員工無加班單報銷餐費或事后補填加班單，一律不予報銷。 第九條 員工出差公司予以出差補貼，市內每人每天 10 元，市外每人每天 20 元。外出餐飲發(fā)票公司不予報銷。 第十條 住宿費（最高上限）報銷：員工每人每天 80 元；部門經理每人每天 200 元；各公司總經理每人每天 300 元；總裁助理每人每天 400 元；總裁、副總裁每人每天 500 元。 第十一條 公司員工因業(yè)務報銷出租車票，車票背面須寫明時間、業(yè)務內容。 第十 二條 交際費用和商務費用應單列報銷單，附登記審批表公司總經理的簽字審批。 第十三條 各部因根據以往季度的費用確定季度費用預算，報總裁批準，最后交財務核算部做控制費用報銷依據。 第十四條 營銷人員的費用，部門經理因根據營銷人員的項目跟蹤情況確定季度費用的預算，報營銷部門總經理審核，并上交總裁批準，最后交財務核算部做控制費用報銷依據。 第十五條 無特殊情況，報銷費用最長不超過一個月，超過一個月財務核算部有權不予報銷。營銷人員出差借款，應及時報銷沖銷借款，最長不超過一個月；工程人員出差借款，最長不超過兩個月。報銷 費用沖借款，費用內容與借款內容應相符，否則財務核算部有權不予報銷。 第十六條 出差人員應選擇經費最省的路線往返，不得借出差、開會、參觀、學習、培訓等名義用公費旅游，隨意繞道或處理私事，否則費用自負。 第十七條 杜絕一切浪費性的、無目的性的發(fā)票報銷。 第五節(jié) 附則 第十八條 本管理制度由財務核算中心制訂和解釋。 第十九條 本管理制度與原管理制度有沖突的，以本制度為準。 第五章 工程相關費用報銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 目前公司工程主要分省內工程和省外工程。工程的費用性質復 雜且繁多。為了明確費用的種類，控制工程費用的開支，使工程的費用報銷有章可循，有據可查，特制定工程費用的有關報銷制度。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司工程實施人員。 第三節(jié) 職責權限 第三條 財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核。 第四條 部門經理負責報銷情況的審核。 第五條 工程總部總經理報銷權限為 500 元（含）之內。 第六條 公司總經理報銷權限為 500 － 10000 元。 第四節(jié) 主要管理內容 第七條 工程如果在市內施工，不能回公司就餐的，公司給予施工補貼，每人每天 10 元。餐飲發(fā)票公司不予報銷。 第八條 工程部施工人員出差報銷，應在報銷單及發(fā)票背后注明內容，包括施工地，往返時間及途中發(fā)生的費用。如自備工程車，油費發(fā)票同樣得寫明施工所經地及公里數。 第九條 原則上工程部施工人員取消出租車票的報銷。如確因工程緊急，需派工程人員前往，必須經部門經理同意。 第十條 省內外施工長期駐外租房的，房租費應該由房東出具相關證明（包括日期，人數房租費等內容），有條件的也應出具相關水費，電費的發(fā)票，否則還應當填寫有關費用的證明（包括月份，金額等）。施工人員憑此到公司實報實銷。 第十一條 省內長期駐外租房施工人員標準