【導(dǎo)讀】中管理，并提高集團(tuán)各職能部門及下屬各公司的工作效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況、經(jīng)營(yíng)方針制定本制度。程，可以嚴(yán)格控制費(fèi)用，規(guī)范和快捷的財(cái)務(wù)核算，抑制財(cái)務(wù)漏洞。現(xiàn)金是公司資產(chǎn)的重要組成部分。根據(jù)國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，備用金預(yù)支款返回收入等。具收據(jù)或在有關(guān)單據(jù)上簽字。審核后，再報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷?，F(xiàn)手續(xù)不全或其他違反報(bào)銷制度的票據(jù)，有權(quán)拒絕報(bào)銷或退回補(bǔ)辦手續(xù)?；驇ぁ?shí)不符，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真查明原因并及時(shí)處理。資金計(jì)劃，分輕重緩急給予及時(shí)辦理。等）應(yīng)于當(dāng)日交存銀行。不受侵害，必須對(duì)往來款進(jìn)行嚴(yán)格管理。據(jù)銷售合同對(duì)各業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)催款。的，將視情節(jié)輕重追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任直至刑事責(zé)任。做好清理工作，確保企業(yè)資金不受損失。退處理，并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)審核不嚴(yán)，把關(guān)不力的審核負(fù)責(zé)人做出相應(yīng)處罰。得收入時(shí)所提供給付款方的各種票據(jù)，均屬于票據(jù)管理范圍。

　　

【正文】 簽字。入庫(kù)單一式三聯(lián)，采購(gòu)部門，財(cái)務(wù)部門，倉(cāng)管員，各執(zhí)一聯(lián)。倉(cāng)管人員應(yīng)查驗(yàn)質(zhì)檢人員（采購(gòu)部門）出具的檢驗(yàn)結(jié)論、產(chǎn)品合格證等。 （四）對(duì)保管物品登記上帳，利用已有標(biāo)識(shí)或新加標(biāo)識(shí)以卡片形式，標(biāo)明物品規(guī)格型號(hào)、名稱、數(shù)量和入庫(kù)時(shí)間等，做到帳、卡、物一致。 （五）不合格品應(yīng)隔離堆放，專識(shí)標(biāo)明，嚴(yán)禁 投入使用。如因工作馬虎，錯(cuò)混使用，倉(cāng)管員應(yīng)負(fù)失職的責(zé)任。 （六）若在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部負(fù)責(zé)人處理，不得隱瞞不報(bào)，如有發(fā)生倉(cāng)管員應(yīng)負(fù)失職的責(zé)任。 第六條 貯存 （三） 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)貯存物品的特點(diǎn)和自身環(huán)境、設(shè)施條件，設(shè)置清潔、干燥、通風(fēng)、起重與運(yùn)輸條件較好的庫(kù)房，并配備必需的貨架； （二）所貯存產(chǎn)品按規(guī)格型號(hào)分區(qū)域放置，合理有序，防止損壞。對(duì)溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應(yīng)單獨(dú)存放并配備適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施，加以特殊標(biāo)識(shí)，提供必要的環(huán)境條件和防火措施； （三）倉(cāng)庫(kù)保管人員針對(duì)保管物品的特性，采 用適當(dāng)?shù)馁A存方法。對(duì)于怕潮或易受潮變質(zhì)的物品除應(yīng)放置在干燥通風(fēng)的場(chǎng)所外；對(duì)于易銹物品應(yīng)存放于防雨、防潮的場(chǎng)所； （四）保管員根據(jù)產(chǎn)品要求定期檢查庫(kù)存情況；保管人員在產(chǎn)品的貯存期超過一年時(shí)應(yīng)檢查產(chǎn)品質(zhì)量情況，采取必要的糾正和預(yù)防措施。 （五）超期物品應(yīng)及時(shí)向質(zhì)檢部提出復(fù)檢申請(qǐng)，經(jīng)檢驗(yàn)合格者標(biāo)明復(fù)驗(yàn)日期可繼續(xù)使用，變質(zhì)、失效或報(bào)廢的物品可提出申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理隔離、清帳及報(bào)廢等； （六）倉(cāng)管人員須妥善保管貯存記錄并保證其完整、準(zhǔn)確、及時(shí)和可靠。 . （七）盤點(diǎn)頻次：倉(cāng)庫(kù)設(shè)備每月一次。盤點(diǎn)應(yīng)認(rèn)真作好記錄，發(fā)現(xiàn)數(shù) 量、質(zhì)量問題應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，查找原因，采取對(duì)策。 第七條 出庫(kù) （一） 由經(jīng)辦人員填寫領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字后交財(cái)務(wù)記帳。出庫(kù)單的填寫須有實(shí)際領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人、記賬、倉(cāng)管四人簽字，倉(cāng)管員在審核領(lǐng)料單無誤后，根據(jù)料單上所注規(guī)格及數(shù)量發(fā)貨，并在料單上簽名，（注：若實(shí)際領(lǐng)用人在外做工程，可由辦公室人員暫時(shí)替簽，但 1 個(gè)月內(nèi)當(dāng)事人須到財(cái)務(wù)補(bǔ)簽字）出庫(kù)單一式三聯(lián)，由倉(cāng)管員、財(cái)務(wù)部門、工程部各執(zhí)一聯(lián)。 （二） 倉(cāng)管人員與工程實(shí)施人員一并完成出庫(kù)復(fù)核工作，核對(duì)交付物品規(guī)格型號(hào)、名稱、數(shù)量、交付單位，并認(rèn)真作好記錄，做到帳、 卡、物一致。 （三） 已辦理出庫(kù)手續(xù)之物品，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)存放。 第八條 退庫(kù) （一） 經(jīng)辦人以書面形式說明退庫(kù)原因，所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，由經(jīng)辦人填寫入庫(kù)單，辦理退庫(kù)手續(xù)。 （二） 原物品領(lǐng)出部門在辦理退庫(kù)手續(xù)時(shí)，應(yīng)明確物品質(zhì)量及再使用機(jī)率，若退庫(kù)物品不再具有二次使用可能性，退庫(kù)后倉(cāng)管員應(yīng)立即通知采購(gòu)部對(duì)退庫(kù)物品做退貨處理，不得無理由增加庫(kù)存。 第九條 庫(kù)存 （一） 倉(cāng)管員每月應(yīng)出具庫(kù)存物品清單給采購(gòu)部和工程部，在實(shí)施采購(gòu)或工程施工時(shí)，采購(gòu)部和工程部應(yīng)優(yōu)先考慮消化現(xiàn)有庫(kù)存物品，及時(shí)消除庫(kù)存。對(duì)陳舊物 品的使用，公司可適當(dāng)處以優(yōu)惠價(jià)格。 （二） 積極消化現(xiàn)有庫(kù)存物品，原則上不得增加新的庫(kù)存數(shù)量。 第三章 工具管理制度 第一條 各公司的工具由公司倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一管理，每套工具都備有一本工具登記卡，做工程前一天領(lǐng)出，工程完畢后，交還工具，并當(dāng)面點(diǎn)清，如有破損或缺少，必須由使用人補(bǔ)齊。 第二條 每人配工具一套，內(nèi)含（工具包一只、一字批大、中、小三把，十字批大、中小三把、剪刀一把、狼頭一把、斜口鉗、尖醉鉗、萬能表、電落鐵各一件）。 第三條 如安裝工程需要其他用 具，如電鉆、切割機(jī)等。應(yīng)向倉(cāng)庫(kù)借用，每做一工程配件一件。 第四條 進(jìn)口工具如：（一字批、十字批、六個(gè)月至一年）以內(nèi)損壞缺少，由本人補(bǔ)齊，貴重工具如有遺失或損壞一律由本人賠償。 第五條 國(guó)產(chǎn)工具如：一字批、十字批三至六個(gè)月以內(nèi)損壞、缺少由本人賠償。 第六條 萬用表、電落鐵、剪刀、榔頭等使用滿兩年后，由公司做自然損耗處理。 第七條 希望各公司工程人員，配合工作，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)。 第八條 本管理制度由財(cái)務(wù)結(jié)算中心制訂，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第四章 加班及差旅費(fèi)報(bào)銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 明確公司員工加班及差旅費(fèi)的報(bào)銷程序及標(biāo)準(zhǔn)。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司所有員工。 第三節(jié) 職責(zé)與權(quán)限 第三條 財(cái)務(wù)核算中心負(fù)責(zé)報(bào)銷憑證正確性和準(zhǔn)確性的稽核。 第四條 各職能部門負(fù)責(zé)人、各公司大部門分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、集團(tuán)總裁按各自的報(bào)銷權(quán)限簽字、審批。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第五條 各類報(bào)銷單要明確用途及使用部門，報(bào)銷須填制報(bào)銷清單，注明業(yè)務(wù)內(nèi)容及金額，經(jīng)手人及負(fù)責(zé)人簽字，以便公司實(shí)時(shí)掌握部門業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)及部門和個(gè)人的費(fèi)用支出情況。 第六條 部門員工加班，部門經(jīng)理應(yīng)確定加班人員 、時(shí)間和加班內(nèi)容，并填制加班單，公司總經(jīng)理確認(rèn)后，送交人力資源部備案。 第七條 員工報(bào)銷加班餐費(fèi)，應(yīng)先與人力資源部確認(rèn)加班時(shí)間、人員和內(nèi)容，人力資源部在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。員工憑此交于財(cái)務(wù)核算部，財(cái)務(wù)核算部根據(jù)加班員工的人數(shù)、時(shí)間和內(nèi)容核算報(bào)銷金額。加班員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每餐 6 元。 第八條 加班員工無加班單報(bào)銷餐費(fèi)或事后補(bǔ)填加班單，一律不予報(bào)銷。 第九條 員工出差公司予以出差補(bǔ)貼，市內(nèi)每人每天 10 元，市外每人每天 20 元。外出餐飲發(fā)票公司不予報(bào)銷。 第十條 住宿費(fèi)（最高上限）報(bào)銷：?jiǎn)T工每人每天 80 元；部門經(jīng)理每人每天 200 元；各公司總經(jīng)理每人每天 300 元；總裁助理每人每天 400 元；總裁、副總裁每人每天 500 元。 第十一條 公司員工因業(yè)務(wù)報(bào)銷出租車票，車票背面須寫明時(shí)間、業(yè)務(wù)內(nèi)容。 第十二條 交際費(fèi)用和商務(wù)費(fèi)用應(yīng)單列報(bào)銷單，附登記審批表公司總經(jīng)理的簽字審批。 第十三條 各部因根據(jù)以往季度的費(fèi)用確定季度費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總裁批準(zhǔn)，最后交財(cái)務(wù)核算部做控制費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)。 第十四條 營(yíng)銷人員的費(fèi)用，部門經(jīng)理因根據(jù)營(yíng)銷人員的項(xiàng)目跟蹤情況確定季度費(fèi)用的預(yù)算，報(bào)營(yíng)銷部門總經(jīng)理審核，并上交總裁批準(zhǔn)， 最后交財(cái)務(wù)核算部做控制費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)。 第十五條 無特殊情況，報(bào)銷費(fèi)用最長(zhǎng)不超過一個(gè)月，超過一個(gè)月財(cái)務(wù)核算部有權(quán)不予報(bào)銷。營(yíng)銷人員出差借款，應(yīng)及時(shí)報(bào)銷沖銷借款，最長(zhǎng)不超過一個(gè)月；工程人員出差借款，最長(zhǎng)不超過兩個(gè)月。報(bào)銷費(fèi)用沖借款，費(fèi)用內(nèi)容與借款內(nèi)容應(yīng)相符，否則財(cái)務(wù)核算部有權(quán)不予報(bào)銷。 第十六條 出差人員應(yīng)選擇經(jīng)費(fèi)最省的路線往返，不得借出差、開會(huì)、參觀、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等名義用公費(fèi)旅游，隨意繞道或處理私事，否則費(fèi)用自負(fù)。 第十七條 杜絕一切浪費(fèi)性的、無目的性的發(fā)票報(bào)銷。 第五節(jié) 附則 第十八條 本管理制度由財(cái)務(wù)核 算中心制訂和解釋。 第十九條 本管理制度與原管理制度有沖突的，以本制度為準(zhǔn)。 第五章 工程相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 目前公司工程主要分省內(nèi)工程和省外工程。工程的費(fèi)用性質(zhì)復(fù)雜且繁多。為了明確費(fèi)用的種類，控制工程費(fèi)用的開支，使工程的費(fèi)用報(bào)銷有章可循，有據(jù)可查，特制定工程費(fèi)用的有關(guān)報(bào)銷制度。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司工程實(shí)施人員。 第三節(jié) 職責(zé)權(quán)限 第三條 財(cái)務(wù)核算中心負(fù)責(zé)報(bào)銷憑證正確性和準(zhǔn)確性的稽核。 第四條 部門經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷情況的審核。 第五條 工程總部總經(jīng)理報(bào)銷權(quán)限為 500 元（含）之內(nèi)。 第六條 公司總經(jīng)理報(bào)銷權(quán)限為 500 － 10000 元。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第七條 工程如果在市內(nèi)施工，不能回公司就餐的，公司給予施工補(bǔ)貼，每人每天 10 元。餐飲發(fā)票公司不予報(bào)銷。 第八條 工程部施工人員出差報(bào)銷，應(yīng)在報(bào)銷單及發(fā)票背后注明內(nèi)容，包括施工地，往返時(shí)間及途中發(fā)生的費(fèi)用。如自備工程車，油費(fèi)發(fā)票同樣得寫明施工所經(jīng)地及公里數(shù)。 第九條 原則上工程部施工人員取消出租車票的報(bào)銷。如確因工程緊急，需派工程人員前往，必須經(jīng)部門經(jīng)理同意。 第十條 省內(nèi)外施工長(zhǎng)期駐外租房的，房租費(fèi)應(yīng)該由房東出具相關(guān)證明（包括日期，人數(shù)房租費(fèi)等內(nèi)容），有條件的也應(yīng)出具相關(guān)水費(fèi)，電費(fèi)的發(fā)票，否則還應(yīng)當(dāng)填寫有關(guān)費(fèi)用的證明（包括月份，金額等）。施工人員憑此到公司實(shí)報(bào)實(shí)銷。 第十一條 省內(nèi)長(zhǎng)期駐外租房施工人員標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)每人每月 5080 元，誤餐補(bǔ)貼每人每天 1020 元，通信費(fèi)每人每月 50100 元。餐飲發(fā)票不予報(bào)銷。工程總部負(fù)責(zé)人根據(jù)每個(gè)駐外工程的實(shí)際情況確定施工人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 第十二條 省外長(zhǎng)期駐外租房施工人員標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)每人每月 80100 元，誤餐補(bǔ)貼每人每天 1020 元，通信費(fèi)每人每月 150200 元。餐飲發(fā)票不予報(bào)銷。工程部負(fù)責(zé)人根據(jù)每個(gè)駐外工程的實(shí)際情況確定施工人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 第十三條 工程部施工期間購(gòu)買輔料，報(bào)銷單應(yīng)由工程項(xiàng)目經(jīng)理及工程部總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 第十四條 工程施工發(fā)生的商務(wù)費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)單獨(dú)列出，由市場(chǎng)營(yíng)銷部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，最終計(jì)入市場(chǎng)營(yíng)銷部開支。 第十五條 工程費(fèi)用報(bào)銷最長(zhǎng)不超過兩個(gè)月，超過兩個(gè)月財(cái)務(wù)核算部有權(quán)不予報(bào)銷。 第十六條 工程部工程分包給其他施工單位，分包合同應(yīng)及時(shí)送交一份給財(cái)務(wù)核算部。施工費(fèi)用支 出與施工發(fā)票應(yīng)同時(shí)出具。 第十七條 工程部所發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)在項(xiàng)目給工程的施工費(fèi)用中列支。財(cái)務(wù)核算部根據(jù)項(xiàng)目工程款的收入情況，控制工程部的費(fèi)用。 第十八條 工程施工人員或項(xiàng)目經(jīng)理外出施工或出差借款，應(yīng)寫明借款理由。由分管負(fù)責(zé)人審批，事后報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)與借款內(nèi)容相符，否則不予報(bào)銷及沖借款。 第十九條 杜絕一切浪費(fèi)性的、無目的性的發(fā)票報(bào)銷。 第二十條 如遇特殊情況由總裁審批。 第六章 內(nèi)部資金有償使用管理制度 第一節(jié) 目的 第一條 在獨(dú)立核算的原則基礎(chǔ)上，加強(qiáng)資金在集團(tuán)公司各 職能部門及各公司間的合理流動(dòng)，提高內(nèi)部資金的使用效率，同時(shí)降低項(xiàng)目資金的使用風(fēng)險(xiǎn)。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 本管理制度適用于集團(tuán)公司各職能部門及下屬各公司相互之間借款行為的管理。 第三節(jié) 職責(zé)與權(quán)限 第三條 資金所有人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）有權(quán)對(duì)借款人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）的資信和歸還能力進(jìn)行考核和審核。 第四條 總裁負(fù)責(zé)內(nèi)部資金有償使用申請(qǐng)的審批。 第五條 財(cái)務(wù)核算部負(fù)責(zé)對(duì)出借資金使用的監(jiān)督管理。 第四節(jié) 管理內(nèi)容 第六條 借款條件 （九） 原則上借款期限不得超過三個(gè)月，特殊 情況不超過六個(gè)月。 （十） 借款時(shí)間按周計(jì)算，不足一周的按一周計(jì)算；借款到期必須按時(shí)歸還。 （十一） 借款期限內(nèi)的周利率為 1% ，超過借款期限時(shí)從超過之日起周利率按 2% 計(jì)算；特殊情況按約定計(jì)算。 （十二） 借款期限已到，未及時(shí)歸還借款的，資金所有者（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）有權(quán)要求財(cái)務(wù)核算部采取適當(dāng)措施強(qiáng)制歸還借款。 第七條 申請(qǐng)程序 （九） 凡需要資金的職能部門或各公司以工作聯(lián)系單申請(qǐng)，說明借款用途，借款金額及還款日期等，申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人或公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 （十） 資金的所有人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）對(duì)該申請(qǐng)簽署意見。 （十一） 財(cái)務(wù)核 算中心根據(jù)公司的資金及申請(qǐng)人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）的情況簽署意見。 （十二） 總裁審批，決定是否同意該申請(qǐng)。 第八條 資金的使用管理 （九） 申請(qǐng)借款人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）必須嚴(yán)格按申請(qǐng)用途使用所借資金。 （十） 資金所有人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）有權(quán)監(jiān)督出借資金的使用情況。 （十一） 借款到期，使用部門必須及時(shí)歸還本金和利息。如有特殊情況必須提前一周向財(cái)務(wù)核算部和資金所有人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）書面說明情況，同時(shí)提高借款利率。 （十二） 財(cái)務(wù)核算部根據(jù)總裁的審批意見調(diào)動(dòng)資金，并對(duì)資金的使用和歸還情況進(jìn)行監(jiān)督。 第 九條 處罰 （五） 未能如期償還借款的，每拖延一個(gè)月（不滿一個(gè)月的按一個(gè)月計(jì)），扣申請(qǐng)借款部門或公司負(fù)責(zé)人和直接人當(dāng)月工資的 10% ，直到扣完為止。 （六） 超過兩次（含兩次）借款未能按期歸還的職能部門或各公司，不得再申請(qǐng)借款。 第一章 財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié) 總則 第一條 為了規(guī)范和統(tǒng)一集團(tuán)各職能部門及下屬各公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)集中管理，并提高集團(tuán)各職能部門及下屬各公司的工作效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況、經(jīng)營(yíng)方針制定本制度。 第二條 制定和完善集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度，建立一整套規(guī)范、有序 的業(yè)務(wù)操作流程，可以嚴(yán)格控制費(fèi)用，規(guī)范和快捷的財(cái)務(wù)核算，抑制財(cái)務(wù)漏洞。 第三條 本制度是集團(tuán)各職能部門及下屬各公司開展財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵循的原則和規(guī)范。 第二節(jié) 細(xì)則 第四條 現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金是公司資產(chǎn)的重要組成部分。根據(jù)國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，必須做到： 現(xiàn)