【導讀】中管理，并提高集團各職能部門及下屬各公司的工作效率，根據(jù)國家有關法律，結合本集團的實際情況、經營方針制定本制度。程，可以嚴格控制費用，規(guī)范和快捷的財務核算，抑制財務漏洞?，F(xiàn)金是公司資產的重要組成部分。根據(jù)國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關規(guī)定，備用金預支款返回收入等。具收據(jù)或在有關單據(jù)上簽字。審核后，再報領導批準，方可報銷?，F(xiàn)手續(xù)不全或其他違反報銷制度的票據(jù)，有權拒絕報銷或退回補辦手續(xù)?；驇?、帳實不符，應及時上報財務經理及公司領導，認真查明原因并及時處理。資金計劃，分輕重緩急給予及時辦理。等）應于當日交存銀行。不受侵害，必須對往來款進行嚴格管理。據(jù)銷售合同對各業(yè)務進行監(jiān)督，及時催款。的，將視情節(jié)輕重追究當事人的經濟責任直至刑事責任。做好清理工作，確保企業(yè)資金不受損失。退處理，并追究經濟責任，對審核不嚴，把關不力的審核負責人做出相應處罰。得收入時所提供給付款方的各種票據(jù)，均屬于票據(jù)管理范圍。

　　

【正文】 簽字。入庫單一式三聯(lián)，采購部門，財務部門，倉管員，各執(zhí)一聯(lián)。倉管人員應查驗質檢人員（采購部門）出具的檢驗結論、產品合格證等。 （四）對保管物品登記上帳，利用已有標識或新加標識以卡片形式，標明物品規(guī)格型號、名稱、數(shù)量和入庫時間等，做到帳、卡、物一致。 （五）不合格品應隔離堆放，專識標明，嚴禁 投入使用。如因工作馬虎，錯混使用，倉管員應負失職的責任。 （六）若在驗收中發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知采購部負責人處理，不得隱瞞不報，如有發(fā)生倉管員應負失職的責任。 第六條 貯存 （三） 倉庫根據(jù)貯存物品的特點和自身環(huán)境、設施條件，設置清潔、干燥、通風、起重與運輸條件較好的庫房，并配備必需的貨架； （二）所貯存產品按規(guī)格型號分區(qū)域放置，合理有序，防止損壞。對溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應單獨存放并配備適當?shù)姆雷o措施，加以特殊標識，提供必要的環(huán)境條件和防火措施； （三）倉庫保管人員針對保管物品的特性，采 用適當?shù)馁A存方法。對于怕潮或易受潮變質的物品除應放置在干燥通風的場所外；對于易銹物品應存放于防雨、防潮的場所； （四）保管員根據(jù)產品要求定期檢查庫存情況；保管人員在產品的貯存期超過一年時應檢查產品質量情況，采取必要的糾正和預防措施。 （五）超期物品應及時向質檢部提出復檢申請，經檢驗合格者標明復驗日期可繼續(xù)使用，變質、失效或報廢的物品可提出申請經總經理批準后辦理隔離、清帳及報廢等； （六）倉管人員須妥善保管貯存記錄并保證其完整、準確、及時和可靠。 . （七）盤點頻次：倉庫設備每月一次。盤點應認真作好記錄，發(fā)現(xiàn)數(shù) 量、質量問題應及時匯報，查找原因，采取對策。 第七條 出庫 （一） 由經辦人員填寫領料單，經領料人簽字后交財務記帳。出庫單的填寫須有實際領用人、領用部門負責人、記賬、倉管四人簽字，倉管員在審核領料單無誤后，根據(jù)料單上所注規(guī)格及數(shù)量發(fā)貨，并在料單上簽名，（注：若實際領用人在外做工程，可由辦公室人員暫時替簽，但 1 個月內當事人須到財務補簽字）出庫單一式三聯(lián)，由倉管員、財務部門、工程部各執(zhí)一聯(lián)。 （二） 倉管人員與工程實施人員一并完成出庫復核工作，核對交付物品規(guī)格型號、名稱、數(shù)量、交付單位，并認真作好記錄，做到帳、 卡、物一致。 （三） 已辦理出庫手續(xù)之物品，嚴禁在倉庫存放。 第八條 退庫 （一） 經辦人以書面形式說明退庫原因，所在部門領導簽字確認后，由經辦人填寫入庫單，辦理退庫手續(xù)。 （二） 原物品領出部門在辦理退庫手續(xù)時，應明確物品質量及再使用機率，若退庫物品不再具有二次使用可能性，退庫后倉管員應立即通知采購部對退庫物品做退貨處理，不得無理由增加庫存。 第九條 庫存 （一） 倉管員每月應出具庫存物品清單給采購部和工程部，在實施采購或工程施工時，采購部和工程部應優(yōu)先考慮消化現(xiàn)有庫存物品，及時消除庫存。對陳舊物 品的使用，公司可適當處以優(yōu)惠價格。 （二） 積極消化現(xiàn)有庫存物品，原則上不得增加新的庫存數(shù)量。 第三章 工具管理制度 第一條 各公司的工具由公司倉庫統(tǒng)一管理，每套工具都備有一本工具登記卡，做工程前一天領出，工程完畢后，交還工具，并當面點清，如有破損或缺少，必須由使用人補齊。 第二條 每人配工具一套，內含（工具包一只、一字批大、中、小三把，十字批大、中小三把、剪刀一把、狼頭一把、斜口鉗、尖醉鉗、萬能表、電落鐵各一件）。 第三條 如安裝工程需要其他用 具，如電鉆、切割機等。應向倉庫借用，每做一工程配件一件。 第四條 進口工具如：（一字批、十字批、六個月至一年）以內損壞缺少，由本人補齊，貴重工具如有遺失或損壞一律由本人賠償。 第五條 國產工具如：一字批、十字批三至六個月以內損壞、缺少由本人賠償。 第六條 萬用表、電落鐵、剪刀、榔頭等使用滿兩年后，由公司做自然損耗處理。 第七條 希望各公司工程人員，配合工作，愛護公司財產。 第八條 本管理制度由財務結算中心制訂，并負責解釋和修訂。 第四章 加班及差旅費報銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 明確公司員工加班及差旅費的報銷程序及標準。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司所有員工。 第三節(jié) 職責與權限 第三條 財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核。 第四條 各職能部門負責人、各公司大部門分管領導、總經理、集團總裁按各自的報銷權限簽字、審批。 第四節(jié) 主要管理內容 第五條 各類報銷單要明確用途及使用部門，報銷須填制報銷清單，注明業(yè)務內容及金額，經手人及負責人簽字，以便公司實時掌握部門業(yè)務動態(tài)及部門和個人的費用支出情況。 第六條 部門員工加班，部門經理應確定加班人員 、時間和加班內容，并填制加班單，公司總經理確認后，送交人力資源部備案。 第七條 員工報銷加班餐費，應先與人力資源部確認加班時間、人員和內容，人力資源部在報銷單上簽字確認。員工憑此交于財務核算部，財務核算部根據(jù)加班員工的人數(shù)、時間和內容核算報銷金額。加班員工餐費標準每人每餐 6 元。 第八條 加班員工無加班單報銷餐費或事后補填加班單，一律不予報銷。 第九條 員工出差公司予以出差補貼，市內每人每天 10 元，市外每人每天 20 元。外出餐飲發(fā)票公司不予報銷。 第十條 住宿費（最高上限）報銷：員工每人每天 80 元；部門經理每人每天 200 元；各公司總經理每人每天 300 元；總裁助理每人每天 400 元；總裁、副總裁每人每天 500 元。 第十一條 公司員工因業(yè)務報銷出租車票，車票背面須寫明時間、業(yè)務內容。 第十二條 交際費用和商務費用應單列報銷單，附登記審批表公司總經理的簽字審批。 第十三條 各部因根據(jù)以往季度的費用確定季度費用預算，報總裁批準，最后交財務核算部做控制費用報銷依據(jù)。 第十四條 營銷人員的費用，部門經理因根據(jù)營銷人員的項目跟蹤情況確定季度費用的預算，報營銷部門總經理審核，并上交總裁批準， 最后交財務核算部做控制費用報銷依據(jù)。 第十五條 無特殊情況，報銷費用最長不超過一個月，超過一個月財務核算部有權不予報銷。營銷人員出差借款，應及時報銷沖銷借款，最長不超過一個月；工程人員出差借款，最長不超過兩個月。報銷費用沖借款，費用內容與借款內容應相符，否則財務核算部有權不予報銷。 第十六條 出差人員應選擇經費最省的路線往返，不得借出差、開會、參觀、學習、培訓等名義用公費旅游，隨意繞道或處理私事，否則費用自負。 第十七條 杜絕一切浪費性的、無目的性的發(fā)票報銷。 第五節(jié) 附則 第十八條 本管理制度由財務核 算中心制訂和解釋。 第十九條 本管理制度與原管理制度有沖突的，以本制度為準。 第五章 工程相關費用報銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 目前公司工程主要分省內工程和省外工程。工程的費用性質復雜且繁多。為了明確費用的種類，控制工程費用的開支，使工程的費用報銷有章可循，有據(jù)可查，特制定工程費用的有關報銷制度。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司工程實施人員。 第三節(jié) 職責權限 第三條 財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核。 第四條 部門經理負責報銷情況的審核。 第五條 工程總部總經理報銷權限為 500 元（含）之內。 第六條 公司總經理報銷權限為 500 － 10000 元。 第四節(jié) 主要管理內容 第七條 工程如果在市內施工，不能回公司就餐的，公司給予施工補貼，每人每天 10 元。餐飲發(fā)票公司不予報銷。 第八條 工程部施工人員出差報銷，應在報銷單及發(fā)票背后注明內容，包括施工地，往返時間及途中發(fā)生的費用。如自備工程車，油費發(fā)票同樣得寫明施工所經地及公里數(shù)。 第九條 原則上工程部施工人員取消出租車票的報銷。如確因工程緊急，需派工程人員前往，必須經部門經理同意。 第十條 省內外施工長期駐外租房的，房租費應該由房東出具相關證明（包括日期，人數(shù)房租費等內容），有條件的也應出具相關水費，電費的發(fā)票，否則還應當填寫有關費用的證明（包括月份，金額等）。施工人員憑此到公司實報實銷。 第十一條 省內長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月 5080 元，誤餐補貼每人每天 1020 元，通信費每人每月 50100 元。餐飲發(fā)票不予報銷。工程總部負責人根據(jù)每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準。 第十二條 省外長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月 80100 元，誤餐補貼每人每天 1020 元，通信費每人每月 150200 元。餐飲發(fā)票不予報銷。工程部負責人根據(jù)每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準。 第十三條 工程部施工期間購買輔料，報銷單應由工程項目經理及工程部總經理簽字確認。 第十四條 工程施工發(fā)生的商務費用報銷，應單獨列出，由市場營銷部負責人簽字確認，最終計入市場營銷部開支。 第十五條 工程費用報銷最長不超過兩個月，超過兩個月財務核算部有權不予報銷。 第十六條 工程部工程分包給其他施工單位，分包合同應及時送交一份給財務核算部。施工費用支 出與施工發(fā)票應同時出具。 第十七條 工程部所發(fā)生的費用，應在項目給工程的施工費用中列支。財務核算部根據(jù)項目工程款的收入情況，控制工程部的費用。 第十八條 工程施工人員或項目經理外出施工或出差借款，應寫明借款理由。由分管負責人審批，事后報銷內容應與借款內容相符，否則不予報銷及沖借款。 第十九條 杜絕一切浪費性的、無目的性的發(fā)票報銷。 第二十條 如遇特殊情況由總裁審批。 第六章 內部資金有償使用管理制度 第一節(jié) 目的 第一條 在獨立核算的原則基礎上，加強資金在集團公司各 職能部門及各公司間的合理流動，提高內部資金的使用效率，同時降低項目資金的使用風險。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 本管理制度適用于集團公司各職能部門及下屬各公司相互之間借款行為的管理。 第三節(jié) 職責與權限 第三條 資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）有權對借款人（集團公司各職能部門或各公司）的資信和歸還能力進行考核和審核。 第四條 總裁負責內部資金有償使用申請的審批。 第五條 財務核算部負責對出借資金使用的監(jiān)督管理。 第四節(jié) 管理內容 第六條 借款條件 （九） 原則上借款期限不得超過三個月，特殊 情況不超過六個月。 （十） 借款時間按周計算，不足一周的按一周計算；借款到期必須按時歸還。 （十一） 借款期限內的周利率為 1% ，超過借款期限時從超過之日起周利率按 2% 計算；特殊情況按約定計算。 （十二） 借款期限已到，未及時歸還借款的，資金所有者（集團公司各職能部門或各公司）有權要求財務核算部采取適當措施強制歸還借款。 第七條 申請程序 （九） 凡需要資金的職能部門或各公司以工作聯(lián)系單申請，說明借款用途，借款金額及還款日期等，申請部門負責人或公司總經理簽字確認。 （十） 資金的所有人（集團公司各職能部門或各公司）對該申請簽署意見。 （十一） 財務核 算中心根據(jù)公司的資金及申請人（集團公司各職能部門或各公司）的情況簽署意見。 （十二） 總裁審批，決定是否同意該申請。 第八條 資金的使用管理 （九） 申請借款人（集團公司各職能部門或各公司）必須嚴格按申請用途使用所借資金。 （十） 資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）有權監(jiān)督出借資金的使用情況。 （十一） 借款到期，使用部門必須及時歸還本金和利息。如有特殊情況必須提前一周向財務核算部和資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）書面說明情況，同時提高借款利率。 （十二） 財務核算部根據(jù)總裁的審批意見調動資金，并對資金的使用和歸還情況進行監(jiān)督。 第 九條 處罰 （五） 未能如期償還借款的，每拖延一個月（不滿一個月的按一個月計），扣申請借款部門或公司負責人和直接人當月工資的 10% ，直到扣完為止。 （六） 超過兩次（含兩次）借款未能按期歸還的職能部門或各公司，不得再申請借款。 第一章 財務管理制度 第一節(jié) 總則 第一條 為了規(guī)范和統(tǒng)一集團各職能部門及下屬各公司的財務行為，加強財務集中管理，并提高集團各職能部門及下屬各公司的工作效率，根據(jù)國家有關法律，結合本集團的實際情況、經營方針制定本制度。 第二條 制定和完善集團公司的財務制度，建立一整套規(guī)范、有序 的業(yè)務操作流程，可以嚴格控制費用，規(guī)范和快捷的財務核算，抑制財務漏洞。 第三條 本制度是集團各職能部門及下屬各公司開展財務活動必須遵循的原則和規(guī)范。 第二節(jié) 細則 第四條 現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金是公司資產的重要組成部分。根據(jù)國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關規(guī)定，為加強現(xiàn)金管理，必須做到： 現(xiàn)