【正文】 第三條 本制度是集團(tuán)各職能部門及下屬各公司開展財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵循的原則和規(guī)范。 第 九條 處罰 （五） 未能如期償還借款的，每拖延一個(gè)月（不滿一個(gè)月的按一個(gè)月計(jì)），扣申請(qǐng)借款部門或公司負(fù)責(zé)人和直接人當(dāng)月工資的 10% ，直到扣完為止。 （十） 資金所有人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）有權(quán)監(jiān)督出借資金的使用情況。 （十） 資金的所有人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）對(duì)該申請(qǐng)簽署意見。 （十） 借款時(shí)間按周計(jì)算，不足一周的按一周計(jì)算；借款到期必須按時(shí)歸還。 第三節(jié) 職責(zé)與權(quán)限 第三條 資金所有人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）有權(quán)對(duì)借款人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）的資信和歸還能力進(jìn)行考核和審核。 第十九條 杜絕一切浪費(fèi)性的、無目的性的發(fā)票報(bào)銷。 第十七條 工程部所發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)在項(xiàng)目給工程的施工費(fèi)用中列支。 第十四條 工程施工發(fā)生的商務(wù)費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)單獨(dú)列出，由市場(chǎng)營(yíng)銷部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，最終計(jì)入市場(chǎng)營(yíng)銷部開支。 第十二條 省外長(zhǎng)期駐外租房施工人員標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)每人每月 80100 元，誤餐補(bǔ)貼每人每天 1020 元，通信費(fèi)每人每月 150200 元。施工人員憑此到公司實(shí)報(bào)實(shí)銷。如自備工程車，油費(fèi)發(fā)票同樣得寫明施工所經(jīng)地及公里數(shù)。 第六條 公司總經(jīng)理報(bào)銷權(quán)限為 500 － 10000 元。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司工程實(shí)施人員。 第十九條 本管理制度與原管理制度有沖突的，以本制度為準(zhǔn)。報(bào)銷費(fèi)用沖借款，費(fèi)用內(nèi)容與借款內(nèi)容應(yīng)相符，否則財(cái)務(wù)核算部有權(quán)不予報(bào)銷。 第十三條 各部因根據(jù)以往季度的費(fèi)用確定季度費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總裁批準(zhǔn)，最后交財(cái)務(wù)核算部做控制費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)。外出餐飲發(fā)票公司不予報(bào)銷。員工憑此交于財(cái)務(wù)核算部，財(cái)務(wù)核算部根據(jù)加班員工的人數(shù)、時(shí)間和內(nèi)容核算報(bào)銷金額。 第四條 各職能部門負(fù)責(zé)人、各公司大部門分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、集團(tuán)總裁按各自的報(bào)銷權(quán)限簽字、審批。 第八條 本管理制度由財(cái)務(wù)結(jié)算中心制訂，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第四條 進(jìn)口工具如：（一字批、十字批、六個(gè)月至一年）以內(nèi)損壞缺少，由本人補(bǔ)齊，貴重工具如有遺失或損壞一律由本人賠償。 第三章 工具管理制度 第一條 各公司的工具由公司倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一管理，每套工具都備有一本工具登記卡，做工程前一天領(lǐng)出，工程完畢后，交還工具，并當(dāng)面點(diǎn)清，如有破損或缺少，必須由使用人補(bǔ)齊。 （二） 原物品領(lǐng)出部門在辦理退庫(kù)手續(xù)時(shí)，應(yīng)明確物品質(zhì)量及再使用機(jī)率，若退庫(kù)物品不再具有二次使用可能性，退庫(kù)后倉(cāng)管員應(yīng)立即通知采購(gòu)部對(duì)退庫(kù)物品做退貨處理，不得無理由增加庫(kù)存。出庫(kù)單的填寫須有實(shí)際領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人、記賬、倉(cāng)管四人簽字，倉(cāng)管員在審核領(lǐng)料單無誤后，根據(jù)料單上所注規(guī)格及數(shù)量發(fā)貨，并在料單上簽名，（注：若實(shí)際領(lǐng)用人在外做工程，可由辦公室人員暫時(shí)替簽，但 1 個(gè)月內(nèi)當(dāng)事人須到財(cái)務(wù)補(bǔ)簽字）出庫(kù)單一式三聯(lián)，由倉(cāng)管員、財(cái)務(wù)部門、工程部各執(zhí)一聯(lián)。 （五）超期物品應(yīng)及時(shí)向質(zhì)檢部提出復(fù)檢申請(qǐng)，經(jīng)檢驗(yàn)合格者標(biāo)明復(fù)驗(yàn)日期可繼續(xù)使用，變質(zhì)、失效或報(bào)廢的物品可提出申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理隔離、清帳及報(bào)廢等； （六）倉(cāng)管人員須妥善保管貯存記錄并保證其完整、準(zhǔn)確、及時(shí)和可靠。 （六）若在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部負(fù)責(zé)人處理，不得隱瞞不報(bào)，如有發(fā)生倉(cāng)管員應(yīng)負(fù)失職的責(zé)任。倉(cāng)管人員應(yīng)查驗(yàn)質(zhì)檢人員（采購(gòu)部門）出具的檢驗(yàn)結(jié)論、產(chǎn)品合格證等。 第三節(jié) 管理要求 第四條 設(shè)備清單備案 新簽的工程合同中有設(shè)備、器材采購(gòu)的，設(shè)備清單先交給倉(cāng)管一份，以備查對(duì) 第五條 入庫(kù) （五） 倉(cāng)管員根據(jù)進(jìn)貨或送貨清單進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)數(shù)量品名、規(guī)格等，并同質(zhì)檢人員（采購(gòu)部門）進(jìn)行檢驗(yàn)，在確認(rèn)所到物品同訂購(gòu)產(chǎn)品要求一致時(shí)，才能簽收采 購(gòu)部填報(bào)的入庫(kù)單。 第三節(jié) 附 則 第十一條 本制度由財(cái)務(wù)核算中心制訂，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。送貨單作為向客戶收款的最原始憑據(jù)。 收款收據(jù)：用于各種應(yīng)收或暫收款所出具給付款人的憑證。各簽字人職責(zé)如下： 經(jīng)辦人：對(duì)所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性全面負(fù)責(zé) 部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)：審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：審核發(fā)票，對(duì)票據(jù)是否符合稅務(wù)、財(cái)務(wù)規(guī)定之有效負(fù)責(zé) 總經(jīng)理：全面審核 對(duì)有弄虛作假現(xiàn)象情況者，一律有財(cái)務(wù)核算部開出報(bào)告單，由人力資源部做出辭退處理，并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)審核不嚴(yán)，把關(guān)不力的審核負(fù)責(zé)人做出相應(yīng)處罰。每次盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)核算部、各公司辦公室及倉(cāng)管參加，詳列清單后交有關(guān)部門 , 若一經(jīng)發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧，必須立刻轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，及時(shí)追查原因，分清責(zé)任人。 （三） 固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)核算部、各公司辦公室和使用部門共同管理。 第八條 財(cái)產(chǎn)物資的管理 （一） 各部門申請(qǐng)購(gòu)買物資時(shí)，由經(jīng)辦人填寫申購(gòu)單，購(gòu)買器材原則上由物流中心統(tǒng)一采購(gòu)，交倉(cāng)管入庫(kù)，并開具入庫(kù)單。一周之外，一月之內(nèi)，需附情況說明，經(jīng)法務(wù)審計(jì)部審計(jì)方可辦理報(bào)銷手續(xù)；一月之外不得報(bào)銷。 （二） 對(duì)于合作單位的會(huì)計(jì)核算必需取得有效的稅務(wù)發(fā)票經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字方可辦 理結(jié)算。財(cái)務(wù)核算部根據(jù)銷售合同對(duì)各業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)催款。 第七條 往來款的管理 為確保公司資金的正常循環(huán)和周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)銷售合同的執(zhí)行和管理，維護(hù)公司利益不受侵害，必須對(duì)往來款進(jìn)行嚴(yán)格管理。每一筆業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷付款，必須要有 原始發(fā)票，預(yù)付或分期付款憑經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的付款審批單辦理。嚴(yán)格控制空白支票的簽發(fā)。 （四） 財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照銀行結(jié)算的要求，填制或開具各種銀行票據(jù)，并 根據(jù)資金計(jì)劃，分輕重緩急給予及時(shí)辦理。 （二） 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。 （二） 根據(jù)“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則，所有現(xiàn)金支出，必須取 得合法的原始憑證，并在發(fā)票背面注明開支用途、經(jīng)辦人、證明人、部門經(jīng)理，經(jīng)財(cái)務(wù)核算部審核后，再報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。 第二節(jié) 細(xì)則 第四條 現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金是公司資產(chǎn)的重 要組成部分。 （四） 超過兩次（含兩次）借款未能按期歸還的職能部門或各公司，不得再申請(qǐng)借款。 （七） 借款到期，使用部門必須及時(shí)歸還本金和利息。 （七） 財(cái)務(wù)核算中心根據(jù)公司的資金及申請(qǐng)人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）的情況簽署意見。 （七） 借款期限內(nèi)的周利率為 1% ，超過借款期限時(shí)從超過之日起周利率按 2% 計(jì)算；特殊情況按約定計(jì)算。 第四條 總裁負(fù)責(zé)內(nèi)部資金有償使用申請(qǐng)的審批。 第二十條 如遇特殊情況由總裁審批。財(cái)務(wù)核算部根據(jù)項(xiàng)目工程款的收入情況，控制工程部的費(fèi)用。 第十五條 工程費(fèi)用報(bào)銷最長(zhǎng)不超過兩個(gè)月，超過兩個(gè)月財(cái)務(wù)核算部有權(quán)不予報(bào)銷。餐飲發(fā)票不予報(bào)銷。 第十一條 省內(nèi)長(zhǎng)期駐外租房施工人員標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)每人每月 5080 元，誤餐補(bǔ)貼每人每天 1020 元，通信費(fèi)每人每月 50100 元。 第九條 原則上工程部施工人員取消出租車票的報(bào)銷。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第七條 工程如果在市內(nèi)施工，不能回公司就餐的，公司給予施工補(bǔ)貼，每人每天 10 元。 第三節(jié) 職責(zé)權(quán)限 第三條 財(cái)務(wù)核算中心負(fù)責(zé)報(bào)銷憑證正確性和準(zhǔn)確性的稽核。 第五章 工程相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 目前公司工程主要分省內(nèi)工程和省外工程。 第十六條 出差人員應(yīng)選擇經(jīng)費(fèi)最省的路線往返，不得借出差、開會(huì)、參觀、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等名義用公費(fèi)旅游，隨意繞道或處理私事，否則費(fèi)用自負(fù)。 第十四條 營(yíng)銷人員的費(fèi)用，部門經(jīng)理因根據(jù)營(yíng)銷人員的項(xiàng)目跟蹤情況確定季度費(fèi)用的預(yù)算，報(bào)營(yíng)銷部門總經(jīng)理審核，并上交總裁批準(zhǔn)，最后交財(cái)務(wù)核算部做控制費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)。 第十條 住宿費(fèi)（最高上限）報(bào)銷：?jiǎn)T工每人每天 80 元；部門經(jīng)理每人每天 200 元；各公司總經(jīng)理每人每天 300 元；總裁助理每人每天 400 元；總裁、副總裁每人每天 500 元。加班員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每餐 6 元。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第五條 各類報(bào)銷單要明確用途及使用部門，報(bào)銷須填制報(bào)銷清單，注明業(yè)務(wù)內(nèi)容及金額，經(jīng)手人及負(fù)責(zé)人簽字，以便公司實(shí)時(shí)掌握部門業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)及部門和個(gè)人的費(fèi)用支出情況。 第四章 加班及差旅費(fèi)報(bào)銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 明確公司員工加班及差旅費(fèi)的報(bào)銷程序及標(biāo)準(zhǔn)。 第五條 國(guó)產(chǎn)工具如：一字批、十字批三至六 個(gè)月以內(nèi)損壞、缺少由本人賠償。 第二條 每人配工具一套，內(nèi)含（工具包一只、一字批大、中、小三把，十字批大、中小三把、剪刀一把、狼頭一把、斜口鉗、尖醉鉗、萬能表、電落鐵各一件）。 第九條 庫(kù)存 （一） 倉(cāng)管員每月應(yīng)出具庫(kù)存物品清單給采購(gòu)部和工程部，在實(shí)施采購(gòu)或工程施工時(shí)，采購(gòu)部和工程部應(yīng)優(yōu)先考慮消化現(xiàn)有庫(kù)存物品，及時(shí)消除庫(kù)存。 （二） 倉(cāng)管人員與工程實(shí)施人員一并完成出庫(kù)復(fù)核工作，核對(duì)交付物品規(guī)格型號(hào)、名稱、數(shù)量、交付單位，并認(rèn)真作好記錄，做到帳、卡、物一致。 . （七）盤點(diǎn)頻次：倉(cāng)庫(kù)設(shè)備每月一次。 第六條 貯存 （二） 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)貯存物品的特點(diǎn)和自身環(huán)境、設(shè)施條 件，設(shè)置清潔、干燥、通風(fēng)、起重與運(yùn)輸條件較好的庫(kù)房，并配備必需的貨架； （二）所貯存產(chǎn)品按規(guī)格型號(hào)分區(qū)域放置，合理有序，防止損壞。 （四）對(duì)保管物品登記上帳，利用已有標(biāo)識(shí)或新加標(biāo)識(shí)以卡片形式，標(biāo)明物品規(guī)格型號(hào)、名稱、數(shù)量和入庫(kù)時(shí)間等，做到帳、卡、物一致。 （四） 入庫(kù)單設(shè)備若與倉(cāng)管處備案設(shè)備清單不符，須有關(guān)部門出具聯(lián)系單說明情況，并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，方可辦理入庫(kù)手續(xù)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)。 第二章 倉(cāng)庫(kù)管理制度 第一節(jié) 適用范圍 第一條 適用于本公司原材料庫(kù)、半成品庫(kù)、成品庫(kù)的管理。 （三） 票據(jù)管理規(guī)定 發(fā)票的購(gòu)買由財(cái)務(wù)核算部負(fù)責(zé)辦理，購(gòu)入發(fā)票均由財(cái)務(wù)辦稅員專人負(fù)責(zé)保管設(shè)置票據(jù)登記簿，按月填寫發(fā)票購(gòu)買、使用、結(jié)存 報(bào)表，送稅務(wù)機(jī)關(guān)。 出、入庫(kù)單：用于公司產(chǎn)品及財(cái)產(chǎn)物資等收入、發(fā)出而出具的憑證。 第十條 票據(jù)管理 （二） 票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證。 第九條 費(fèi)用預(yù)支報(bào)銷管理 （一） 為適應(yīng)公司的發(fā)展需要，本著增收節(jié)支的原則，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，特制定本制度。各公司辦公室根據(jù)固定資產(chǎn)的類別和使用部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并在實(shí)物上貼上標(biāo)簽，記載編號(hào)、名稱、使用部門等信息，以明確責(zé)任。 （二） 物資領(lǐng)用時(shí)到倉(cāng)管處辦理領(lǐng)用手續(xù)。前款不清，后款不借。 內(nèi)部往來款 （一） 員工因工作借款，必須填制“付款憑證”，并注明“借款”字樣及歸還日期。 （三） 由于經(jīng)辦人員的過失，造成對(duì)外工程款無法收回，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將視情節(jié)輕重追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任直 至刑事責(zé)任。 應(yīng)收帳款 （一） 業(yè)務(wù)部門要建立工程款回收臺(tái)帳，對(duì)各客戶單位的資料及合同日期、品種、金額、回款日期及金額進(jìn)行明細(xì)登記。付款時(shí)，對(duì)于上月已報(bào)用款計(jì)劃的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)核算部將給予優(yōu)先支付。如確需領(lǐng)用的，需以書面形式提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理。公司各項(xiàng)收入所取得的票據(jù)（匯票、支票等）應(yīng)于當(dāng)日交存銀行。嚴(yán)格按照公司規(guī)定的現(xiàn)金庫(kù)存限額度。 （三） 加強(qiáng)現(xiàn)金支出的審核工作，對(duì)所有支出發(fā)票，財(cái)務(wù)核算部在審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)手續(xù)不全或其他違反報(bào)銷制 度的票據(jù)，有權(quán)拒絕報(bào)銷或退回補(bǔ)辦手續(xù)。根據(jù)國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，必須做到： 現(xiàn)金收入 （一） 現(xiàn)金收入范圍：各工程銷售款，不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的小額收入及差旅費(fèi)余款、備用金預(yù)支款返回收入等。 第一章 財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié) 總則 第一條 為了規(guī)范和統(tǒng)一集團(tuán)各職能部門及下屬各公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)集中管理，并提高集團(tuán)各職能部門及下屬各公司的工作效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況、經(jīng)營(yíng) 方針制定本制度。如有特殊情況必須提前一周向財(cái)務(wù)核算部和資金所有人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）書面說明情況，同時(shí)提高借款利率。 （四） 總裁審批，決定是否同意該申請(qǐng)。 （四） 借款期限已到，未及時(shí)歸還借款的，資金所有者（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）有權(quán)要求財(cái)務(wù)核算部采取適當(dāng)措施強(qiáng)制歸還借款。 第五條 財(cái)務(wù)核算部負(fù)責(zé)對(duì)出借資金使用的監(jiān)督管理。 第六章 內(nèi)部資金有償使用管理制度 第一節(jié) 目的 第一條 在獨(dú)立核算的原則基礎(chǔ)上，加強(qiáng)資金在集團(tuán)公司各職能部門及各公司間的合理流動(dòng)，提高內(nèi)部資金的使用效率，同時(shí)降低項(xiàng)目資金的使用風(fēng)險(xiǎn)。 第十八條 工程施工人員或項(xiàng)目經(jīng)理外出施工或出差借款，應(yīng)寫明借款理由。 第十六條 工程部 工程分包給其他施工單位，分包合同應(yīng)及時(shí)送交一份給財(cái)務(wù)核算部。工