【正文】 第二節(jié) 細則 第四條 現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金是公司資產(chǎn)的重要組成部分。 第二條 制定和完善集團公司的財務(wù)制度，建立一整套規(guī)范、有序 的業(yè)務(wù)操作流程，可以嚴格控制費用，規(guī)范和快捷的財務(wù)核算，抑制財務(wù)漏洞。 （六） 超過兩次（含兩次）借款未能按期歸還的職能部門或各公司，不得再申請借款。 （十二） 財務(wù)核算部根據(jù)總裁的審批意見調(diào)動資金，并對資金的使用和歸還情況進行監(jiān)督。 （十一） 借款到期，使用部門必須及時歸還本金和利息。 第八條 資金的使用管理 （九） 申請借款人（集團公司各職能部門或各公司）必須嚴格按申請用途使用所借資金。 （十一） 財務(wù)核 算中心根據(jù)公司的資金及申請人（集團公司各職能部門或各公司）的情況簽署意見。 第七條 申請程序 （九） 凡需要資金的職能部門或各公司以工作聯(lián)系單申請，說明借款用途，借款金額及還款日期等，申請部門負責人或公司總經(jīng)理簽字確認。 （十一） 借款期限內(nèi)的周利率為 1% ，超過借款期限時從超過之日起周利率按 2% 計算；特殊情況按約定計算。 第四節(jié) 管理內(nèi)容 第六條 借款條件 （九） 原則上借款期限不得超過三個月，特殊 情況不超過六個月。 第四條 總裁負責內(nèi)部資金有償使用申請的審批。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 本管理制度適用于集團公司各職能部門及下屬各公司相互之間借款行為的管理。 第二十條 如遇特殊情況由總裁審批。由分管負責人審批，事后報銷內(nèi)容應與借款內(nèi)容相符，否則不予報銷及沖借款。財務(wù)核算部根據(jù)項目工程款的收入情況，控制工程部的費用。施工費用支 出與施工發(fā)票應同時出具。 第十五條 工程費用報銷最長不超過兩個月，超過兩個月財務(wù)核算部有權(quán)不予報銷。 第十三條 工程部施工期間購買輔料，報銷單應由工程項目經(jīng)理及工程部總經(jīng)理簽字確認。餐飲發(fā)票不予報銷。工程總部負責人根據(jù)每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準。 第十一條 省內(nèi)長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月 5080 元，誤餐補貼每人每天 1020 元，通信費每人每月 50100 元。 第十條 省內(nèi)外施工長期駐外租房的，房租費應該由房東出具相關(guān)證明（包括日期，人數(shù)房租費等內(nèi)容），有條件的也應出具相關(guān)水費，電費的發(fā)票，否則還應當填寫有關(guān)費用的證明（包括月份，金額等）。 第九條 原則上工程部施工人員取消出租車票的報銷。 第八條 工程部施工人員出差報銷，應在報銷單及發(fā)票背后注明內(nèi)容，包括施工地，往返時間及途中發(fā)生的費用。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第七條 工程如果在市內(nèi)施工，不能回公司就餐的，公司給予施工補貼，每人每天 10 元。 第五條 工程總部總經(jīng)理報銷權(quán)限為 500 元（含）之內(nèi)。 第三節(jié) 職責權(quán)限 第三條 財務(wù)核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核。為了明確費用的種類，控制工程費用的開支，使工程的費用報銷有章可循，有據(jù)可查，特制定工程費用的有關(guān)報銷制度。 第五章 工程相關(guān)費用報銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 目前公司工程主要分省內(nèi)工程和省外工程。 第五節(jié) 附則 第十八條 本管理制度由財務(wù)核 算中心制訂和解釋。 第十六條 出差人員應選擇經(jīng)費最省的路線往返，不得借出差、開會、參觀、學習、培訓等名義用公費旅游，隨意繞道或處理私事，否則費用自負。營銷人員出差借款，應及時報銷沖銷借款，最長不超過一個月；工程人員出差借款，最長不超過兩個月。 第十四條 營銷人員的費用，部門經(jīng)理因根據(jù)營銷人員的項目跟蹤情況確定季度費用的預算，報營銷部門總經(jīng)理審核，并上交總裁批準， 最后交財務(wù)核算部做控制費用報銷依據(jù)。 第十二條 交際費用和商務(wù)費用應單列報銷單，附登記審批表公司總經(jīng)理的簽字審批。 第十條 住宿費（最高上限）報銷：員工每人每天 80 元；部門經(jīng)理每人每天 200 元；各公司總經(jīng)理每人每天 300 元；總裁助理每人每天 400 元；總裁、副總裁每人每天 500 元。 第九條 員工出差公司予以出差補貼，市內(nèi)每人每天 10 元，市外每人每天 20 元。加班員工餐費標準每人每餐 6 元。 第七條 員工報銷加班餐費，應先與人力資源部確認加班時間、人員和內(nèi)容，人力資源部在報銷單上簽字確認。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第五條 各類報銷單要明確用途及使用部門，報銷須填制報銷清單，注明業(yè)務(wù)內(nèi)容及金額，經(jīng)手人及負責人簽字，以便公司實時掌握部門業(yè)務(wù)動態(tài)及部門和個人的費用支出情況。 第三節(jié) 職責與權(quán)限 第三條 財務(wù)核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核。 第四章 加班及差旅費報銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 明確公司員工加班及差旅費的報銷程序及標準。 第七條 希望各公司工程人員，配合工作，愛護公司財產(chǎn)。 第五條 國產(chǎn)工具如：一字批、十字批三至六個月以內(nèi)損壞、缺少由本人賠償。應向倉庫借用，每做一工程配件一件。 第二條 每人配工具一套，內(nèi)含（工具包一只、一字批大、中、小三把，十字批大、中小三把、剪刀一把、狼頭一把、斜口鉗、尖醉鉗、萬能表、電落鐵各一件）。 （二） 積極消化現(xiàn)有庫存物品，原則上不得增加新的庫存數(shù)量。 第九條 庫存 （一） 倉管員每月應出具庫存物品清單給采購部和工程部，在實施采購或工程施工時，采購部和工程部應優(yōu)先考慮消化現(xiàn)有庫存物品，及時消除庫存。 第八條 退庫 （一） 經(jīng)辦人以書面形式說明退庫原因，所在部門領(lǐng)導簽字確認后，由經(jīng)辦人填寫入庫單，辦理退庫手續(xù)。 （二） 倉管人員與工程實施人員一并完成出庫復核工作，核對交付物品規(guī)格型號、名稱、數(shù)量、交付單位，并認真作好記錄，做到帳、 卡、物一致。 第七條 出庫 （一） 由經(jīng)辦人員填寫領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字后交財務(wù)記帳。 . （七）盤點頻次：倉庫設(shè)備每月一次。對于怕潮或易受潮變質(zhì)的物品除應放置在干燥通風的場所外；對于易銹物品應存放于防雨、防潮的場所； （四）保管員根據(jù)產(chǎn)品要求定期檢查庫存情況；保管人員在產(chǎn)品的貯存期超過一年時應檢查產(chǎn)品質(zhì)量情況，采取必要的糾正和預防措施。 第六條 貯存 （三） 倉庫根據(jù)貯存物品的特點和自身環(huán)境、設(shè)施條件，設(shè)置清潔、干燥、通風、起重與運輸條件較好的庫房，并配備必需的貨架； （二）所貯存產(chǎn)品按規(guī)格型號分區(qū)域放置，合理有序，防止損壞。如因工作馬虎，錯混使用，倉管員應負失職的責任。 （四）對保管物品登記上帳，利用已有標識或新加標識以卡片形式，標明物品規(guī)格型號、名稱、數(shù)量和入庫時間等，做到帳、卡、物一致。入庫單一式三聯(lián)，采購部門，財務(wù)部門，倉管員，各執(zhí)一聯(lián)。 （六） 入庫單設(shè)備若與倉管處備案設(shè)備清單不符，須有關(guān)部門出具聯(lián)系單說明情況，并由分管領(lǐng)導簽字確認，方可辦理入庫手續(xù)，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理入庫手續(xù)。 第三條 倉庫保管人員根據(jù)責任范圍負責物資及成品的標識、貯存和保護，入庫、出庫控制。 第 二章 倉庫管理制度 第一節(jié) 適用范圍 第一條 適用于本公司原材料庫、半成品庫、成品庫的管理。 產(chǎn)品出入庫單，每月底倉管員應裝訂成冊，存入檔案。 （四） 票據(jù)管理規(guī)定 發(fā)票的購買由財務(wù)核算部負責辦理，購入發(fā)票均由財務(wù)辦稅員專人負責保管設(shè)置票據(jù)登記簿，按月填寫發(fā)票購買、使用、結(jié)存報表，送稅務(wù)機關(guān)。 送貨單：用 于公司產(chǎn)品發(fā)出時，客戶實際收貨數(shù)量及金額的原始憑單。 出、入庫單：用于公司產(chǎn)品及財產(chǎn)物資等收入、發(fā)出而出具的憑證。 （三） 票據(jù)種類： 增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票，由國稅局統(tǒng)一印制，用于產(chǎn)品銷售所開具給對方的發(fā)票。 第十條 票據(jù)管理 （三） 票據(jù)是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證。超出總經(jīng)理審批部分交總裁審批同意后方可報銷。 第九條 費用預支報銷管理 （一） 為適應公司的發(fā)展需要，本著增收節(jié)支的原則，明確經(jīng)濟責任，嚴肅財務(wù)紀律，特制定本制度。 （四） 固定資產(chǎn)每年盤點一次，低值易耗品每半年盤點一次，辦公家具每一年清理一次。各公司辦公室根據(jù)固定資產(chǎn)的類別和使用部門進行統(tǒng)計，并在實物上貼上標簽，記載 編號、名稱、使用部門等信息，以明確責任。對于單項金額在 50 元以上的物資，保管人應建立臺帳進行管理。 （二） 物資領(lǐng)用時到倉管處辦理領(lǐng)用手續(xù)。 （四） 各部門負責人對本部門內(nèi)有借款的 員工應及時督促，協(xié)助財務(wù)核算部門做好清理工作，確保企業(yè)資金不受損失。前款不清，后款不借。 （二） 業(yè)務(wù)人員預支差旅費，須憑出差申請單辦理，并在出差回來一周內(nèi)辦理結(jié)帳。 內(nèi)部往來款 （一） 員工因工作借款，必須填制“付款憑證”，并注明“借款”字樣及歸還日期。出納應分輕重緩急，及時支付款項，以保證公司的聲譽。 （三） 由于經(jīng)辦人員的過失，造成對外工程款無法收回，給公司造成經(jīng)濟損失的，將視情節(jié)輕重追究當事人的經(jīng)濟責任直至刑事責任。 （二） 業(yè)務(wù)部門在對外簽訂銷售合同后，應在財務(wù)核算部備案。 應收帳款 （一） 業(yè)務(wù)部門要建立工程款回收臺帳，對各客戶單位的資料及合同日期、品種、金額、回款日期及金額進行明細登記。未經(jīng)領(lǐng)導批準，財務(wù)核算部不得擅自使用資金。付款時，對于上月已報用款計劃的款項，財務(wù)核算部將給予優(yōu)先支付。 第六條 資金管理 資金支付程序 財務(wù)核算部對資金支付必須根據(jù)經(jīng)審核的原始憑證或付款審批單上領(lǐng)導批準的時間和金額進行支款。如確需領(lǐng)用的，需以書面形式提出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后辦理。 （六） 加強支票等銀行票據(jù)的管理，設(shè)立支票登記本。公司各項收入所取得的票據(jù)（匯票、支票等）應于當日交存銀行。 （三） 出納人員應根據(jù)有關(guān)憑證及時登記銀行存款日記帳，并按日結(jié)出余款，按月與銀行核對，做到帳實相符。嚴格按照公司規(guī)定的現(xiàn)金庫存限額度。 其它管理 （一） 出納應及時登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，并經(jīng)常核對，發(fā)現(xiàn)長短款或帳帳、帳實不符，應及時上報財務(wù)經(jīng)理及公司領(lǐng)導，認真查明原因并及時處理。 （三） 加強現(xiàn)金支出的審核工作，對所有支出發(fā)票，財務(wù)核算部在審核時，發(fā)現(xiàn)手續(xù)不全或其他違反報銷制度的票據(jù)，有權(quán)拒絕報銷或退回補辦手續(xù)。 現(xiàn)金支出 （一） 現(xiàn)金支出范圍：職工工資、獎金及津貼；差旅費、采購物資（不能轉(zhuǎn)帳的單位和個人）及其他結(jié)算起點 1000 元人民幣以下的零星支出。根據(jù)國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，為加強現(xiàn)金管理，必須做到： 現(xiàn)金收入 （一） 現(xiàn)金收入范圍：各工程銷售款，不足轉(zhuǎn)帳起點的小額收入及差旅費余款、備用金預支款返回收入等。 第三條 本制度是集團各職能部門及下屬各公司開展財務(wù)活動必須遵循的原則和規(guī)范。 第一章 財務(wù)管理制度 第一節(jié) 總則 第一條 為了規(guī)范和統(tǒng)一集團各職能部門及下屬各公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)集中管理，并提高集團各職能部門及下屬各公司的工作效率，根據(jù)國家有關(guān)法律，結(jié)合本集團的實際情況、經(jīng)營方針制定本制度。 第九條 處罰 （三） 未能如期償還借款的，每拖延一個月（不滿一個月的按一個月計），扣申請借款部門或公司負責人和直接人當月工資的 10% ，直到扣完為止。如有特殊情況必須提前一周向財務(wù)核算部和資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）書面說明情況，同時提高借款利率。 （六） 資金所 有人（集團公司各職能部門或各公司）有權(quán)監(jiān)督出借資金的使用情況。 （八） 總裁審批，決定是否同意該申請。 （六） 資金的所有人（集團公司各職能部門或各公司）對該申請簽署意見。 （八） 借款期限已到，未及時歸還借款的， 資金所有者（集團公司各職能部門或各公司）有權(quán)要求財務(wù)核算部采取適當措施強制歸還借款。 （六） 借款時間按周計算，不足一周的按一周計算；借款到期必須按時歸還。 第五條 財務(wù)核算部負責對出借資金使用的監(jiān)督管理。 第三節(jié) 職責與權(quán)限 第三條 資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）有權(quán)對借款人（集團公司各職能部門或各公司）的資信和歸還能力進行考核和審核。 第六章 內(nèi)部資金有償使用管理制度 第一節(jié) 目的 第一條 在獨立核算的原則基礎(chǔ)上，加強資金在集團公司各職能部門及各公司間的合理流動，提高內(nèi)部資金的使用效率，同時降低項目資金的使用風險。 第十九條 杜絕一切浪費性的、無目的性的發(fā)票報銷。 第十八條 工程施工人員或項目經(jīng)理外出施工或出差借款，應寫明借款理由。 第十七條 工程部所發(fā)生的費用，應在項目給工程的施工費用中列支。 第十六條 工程部工程分包給其他施工單位，分包合同應及時送交一份給財務(wù)核算部。 第十四條 工程施工發(fā)生的商務(wù)費用報銷，應單獨列出，由市場營銷部負責人簽字確認，最終計入市場營銷部開支。工程