【正文】 九條 各部門發(fā)生以下經濟業(yè)務活動必須簽訂書面合同： （一）對外出租經營服務項目須簽訂租賃經營合同； （二）對外出租或者從外承租房屋、設備須簽訂財產租賃合同； （三）對外訂購設備、家具、原料配件、農副產品等須簽訂產品購銷合同； （四）對外出包安裝、維修工程或者從外承包安裝、維修工程須簽訂工程承包合同； （五）對外定做產品或者從外承攬加工產品須簽訂加工承攬合同； （六）對外提供服務或者對外接受服務須簽訂服務合同； （七）其他須簽訂經濟合同的業(yè)務。第一百條 各部門因業(yè)務需要對外簽訂經濟合同時，應按照以下程序辦理： （一）由當事部門根據(jù)集團公司的有關規(guī)定，依照合同應必備的主要條款來起草合同。集團公司已有此類業(yè)務的標準合同文本時，要使用標準的合同文本。如對方提供有合同文本，切符合規(guī)范和要求的，可以此為合同草本； （二）當事部門起草好的合同文本，要報請主管總經理審閱，重要經濟合同還要報請總經理審閱。與集團公司其他部門的業(yè)務有關聯(lián)的合同，必須送交相關部門征求意見。涉及相關法律問題的合同，還要送交集團公司法律顧問征求意見； （三）當事部門在根據(jù)主管總經理、總經理審閱所提意見以及征求的其他有關意見，對合同文本進行修改完善后，方可正式提交對方進行協(xié)商。未經過以上有關程序之前，當事部門不得提前將合同文本提交對方； （四）當事部門對雙方協(xié)商達成一致的正式合同文本，要在報請總經理審批后，方可正式簽訂。簽訂的正式合同文本應一式四份，雙方各兩份，我方的兩份，一份由當事部門存放，另一份交財務部存檔。第二節(jié) 簽訂經濟合同的基本要求第一百零一條 各部門對外簽訂經濟合同時，根據(jù)《合同法》的規(guī)定，一般應當包括以下條款：當事人的名稱或者姓名和住所、標的、數(shù)量、質量、價款或者酬金、履行期限、地點和方式、違約責任和解決爭議的方法。第一百零二條 各部門對外簽訂經濟合同，其合同所涉及的業(yè)務是在部門職責范圍內的，應以部門為當事方對外簽訂合同，由部門負責人簽字，加蓋部門行政章或合同專用章。合同所涉及的業(yè)務超出了部門職責范圍，或者由合同的性質所決定，需要集團公司為當事方對外簽訂合同的，要經集團公司批準，所簽合同由總經理簽字，加蓋集團公司行政章。第一百零三條 各部門對外出租經營項目、出租房屋設備的合同，應符合以下四項規(guī)定：（一）其合同履行期限不得超過一年；（二）租金實行按月、按季、按年提前交納的辦法；（三）要在合同訂立時收取不低于一個月租金的保證金；（四）所出租的經營項目占用集團公司資產時，要在合同訂立時收取不低于總價值50%的抵押金。同時還應將占用的資產數(shù)量與價值列出清單作為合同的附件備查。第一百零四條 各部門對外簽訂產品購買合同、委托加工合同、出包工程合同，在預付價款方面，一般應符合以下三條規(guī)定：（一）如對方有要求并認為確需預付訂金時，其訂金數(shù)額不得超過標的額的20%；（二）訂購或加工的產品已收到，出包的工程已完工，但在未驗收合格之前其預付的價款不得超過標的額的70%；（三）要按標的額的5%左右，留存維修保證金，留存期為一年。第一百零五條 各部門在對外簽訂經濟合同時，在違約責任方面，一般要將對方在什么情況下屬違約、承擔違約責任應如何支付違約金、以及在違約金不足以彌補損失的情況下、應如何支付賠償金等，加以明確的規(guī)定。第一百零六條 各部門在對外簽訂經濟合同時，嚴禁使用集團公司的財產以抵押、質押、留置的方式作擔保。第三節(jié) 履行經濟合同的基本要求第一百零七條 各部門對外簽訂的經濟合同，將按照“誰簽訂誰負責”的原則確定管理責任。各部門應有專人負責合同的履行事宜，切實強化合同的作用。在確認合同能夠正常履行的情況下，凡合同已約定的各項業(yè)務應按要求的標準和方法及時辦理；凡合同已明確的價款要按約定的金額和時間及時催交或支付。第一百零八條 各部門在履行經濟合同過程中，發(fā)現(xiàn)當事對方有違約行為的，要及時加以制止。因對方違約影響了我方的正常工作或造成損失的，要及時按違約責任的有關條款追究其責任，并按規(guī)定索取違約金或賠償金。第一百零九條 各部門在履行合同過程中，在合同的某些條款不能夠執(zhí)行，需要進行變更時，要報經集團公司批準。如合同當事對方的行為已出現(xiàn)嚴重的違約事實，認為合同無法繼續(xù)履行的，相關部門要及時上報集團公司，由集團公司研究做出處理。 第十章 財務監(jiān)督第一百一十條 為確實貫徹國家的財經法規(guī)、規(guī)章和集團公司的財務管理制度，集團公司將強化監(jiān)督職能，落實監(jiān)督責任。第一百一十一條 財務部按管理職能履行以下財務監(jiān)督： （一）對原始憑證的真實性、合法性、準確性、完整性進行審核與監(jiān)督。對不真實、不合法、審批手續(xù)不全、弄虛作假的原始憑證不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回。對審批人超越授權范圍審批的原始憑證，應要求其糾正； （二）對各部門的財務收支進行檢查與監(jiān)督。對違反國家財經法規(guī)、規(guī)章和集團公司財務制度的財務收支，不予辦理，并應制止和糾正。對發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入不能全部足額及時上交的，應責令其改正。對成本和費用支出不符合相關標準、定額、預算的，要嚴格加以控制； （三）對各部門的資產管理實施監(jiān)控與監(jiān)督。對現(xiàn)金管理不嚴密、不安全的，應要求其糾正和改進。對不符合銀行轉賬支付結算要求的，不予辦理。對應收賬款逾期未收回的應向相關部門下發(fā)催收通過，并有權采取控制措施。對物資管理手續(xù)不建全的，應要求其糾正。對物資賬實不相符的，應要求其查明原因；（四）對經濟合同實施審核和監(jiān)督。對各部門在簽訂合同或履行合同過程中的不規(guī)范行為，應要求其糾正或改進。對合同中已到期應收而未收的價款要及時督促其收取。對不符合合同約定或確認對方有違約事實的，則有權拒絕向對方支付有關的價款；（五）財務部在履行財務監(jiān)督過程中，對違反財務制度規(guī)定的行為制止和糾正無效的，應當向集團公司領導提出書面意見請求處理。第一百一十二條 集團公司相關職能部門要按照管理職能，在集團公司員工工資、物資管理、車輛管理等方面切實加強監(jiān)控與監(jiān)督。集團公司各中心在積極配合職能部門實施財務監(jiān)督的同時，還要加強對所屬各經營服務單位的財務監(jiān)管，對存在的問題，及時采取改進措施。第一百一十三條 集團公司主動接受、積極配合政府審計部門和學校財務與審計部門的財務審計監(jiān)督。對審計中提出的問題要認真加以整改，保證集團公司的各項經濟活動在法定范圍內進行。第十一章 違規(guī)責任追究第一百一十四條 集團公司對違反各項財務制度規(guī)定者，實行責任追究制度，并按規(guī)定給予處罰。第一百一十五條 出現(xiàn)下列情形，由經辦人承擔賠償責任： （一）收取的現(xiàn)金不按規(guī)定及時上交或入保險柜存放，造成現(xiàn)金丟失，被盜的；（二）辦理收款時，不細致查驗，收取假幣的；（三）辦理收付款時，疏忽大意，出現(xiàn)短款的；（四）不認真核對，多付對方賬款，無法收回的；（五）不按規(guī)定范圍，用途使用發(fā)票或收據(jù)，造成罰款或損失的。第一百一十六條 出現(xiàn)下列情形，要追究經辦人或經管人的責任。并視其情節(jié)輕重，對照集團公司《人事管理實施細則》第十七章的相關規(guī)定予以處罰。（一）收取的現(xiàn)金不及時足額上交，坐支、挪用、出借等，影響正常賬款結算，損害集團公司利益的；（二）因疏忽大意，造成發(fā)票、收款收據(jù)、支票、印章、工商稅務證件、重要財務資料丟失，致使集團公司蒙受損失的；（三）將保管、領用或使用的集團公司物資、設備，對外出售、出借、挪作私用或占為己有的；（四）無法定原因，故意泄漏集團公司的財務秘密或未經批準將賬冊及應保密的財務資料示人的；（五）不履行財務監(jiān)督職責，受理按規(guī)定不應受理的原始憑證，或為個人、部門的私利違規(guī)進行會計處理的。第一百一十七條 出現(xiàn)下列情形，要追究部門負責人或單位主管的責任。并視其情節(jié)輕重，對照集團公司《人事管理實施細則》第十七章的相關規(guī)定予以處罰：（一）未經事前審批擅自超范圍、超標準開支費用，給集團公司造成嚴重浪費的；（二）未經批準，擅自為承包經營單位、客戶承擔或減免其應負擔、應支付的款項，損害集團公司利益的；（三）發(fā)現(xiàn)合同當事方出現(xiàn)嚴重違約事實，不制止不上報，致使集團公司的利益遭受損失的；（四）對部門職能范圍內的經濟業(yè)務監(jiān)管不力，造成財務收支與物資管理混亂，致使集團公司正常經濟秩序受到嚴重影響，或利益遭受損害的；（五）對本部門收取的現(xiàn)金及現(xiàn)金上交途中不實施安全防范措施，造成現(xiàn)金被盜、被搶，給集團公司造成損失的。第一百一十八條 出現(xiàn)下列情形，要追究部門負責人、單位主管及相關人員的責任。并視其情節(jié)輕重，對照集團公司《人事管理實施細則》第十七章的相關規(guī)定予以處罰：（一）在規(guī)定的時間不辦理或拖延辦理應報送的核算資料，嚴重影響集團公司的月度賬目結算的；（二）應收賬款不主動積極的催收，造成壞賬，給集團公司造成損失的；（三）收取的現(xiàn)金不上交，截留私分或私設“小金庫”，損害集團公司利益的；（四）對經營銷售的商品物資，疏于管理，出現(xiàn)盤虧，給集團公司造成損失的；（五）利用職權營私舞弊或虛列開支，侵占集團公司利益的。第一百一十九條 對違反財務制度規(guī)定者的責任追究，由相關部門寫出書面報告，由管理部予以核準，經集團公司總經理辦公會研究決定后，實施行政處分和經濟處罰。第十二章 附 則第一百二十條 集團公司財務部根據(jù)本制度，可制定相關的實施細則，并報集團公司批準后施行。 第一百二十一條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。第一百二十二條 本制度由集團公司財務部負責解釋。二00五年八月二十六日主題詞：后勤集團公司 財務管理 制度 通知 呈 送：校領導抄 送：紀委、校辦、人事處、財務處、審計處、后勤管理處、工會 發(fā) 至：后勤集團公司各部門河南工業(yè)大學后勤集團公司辦公室 2005年8月26日印發(fā) （共印40份）47 / 47