【正文】 部負(fù)責(zé)人根據(jù)每個(gè)駐外工程的實(shí)際情況確定施工人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 第十二條 省外長期駐外租房施工人員標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)每人每月 80100 元，誤餐補(bǔ)貼每人每天 1020 元，通信費(fèi)每人每月 150200 元。餐飲發(fā)票不予報(bào)銷。施工人員憑此到公司實(shí)報(bào)實(shí)銷。如確因工程緊急，需派工程人員前往，必須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如自備工程車，油費(fèi)發(fā)票同樣得寫明施工所經(jīng)地及公里數(shù)。餐飲發(fā)票公司不予報(bào)銷。 第六條 公司總經(jīng)理報(bào)銷權(quán)限為 500 － 10000 元。 第四條 部門經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷情況的審核。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司工程實(shí)施人員。工程的費(fèi)用性質(zhì)復(fù) 雜且繁多。 第十九條 本管理制度與原管理制度有沖突的，以本制度為準(zhǔn)。 第十七條 杜絕一切浪費(fèi)性的、無目的性的發(fā)票報(bào)銷。報(bào)銷 費(fèi)用沖借款，費(fèi)用內(nèi)容與借款內(nèi)容應(yīng)相符，否則財(cái)務(wù)核算部有權(quán)不予報(bào)銷。 第十五條 無特殊情況，報(bào)銷費(fèi)用最長不超過一個(gè)月，超過一個(gè)月財(cái)務(wù)核算部有權(quán)不予報(bào)銷。 第十三條 各部因根據(jù)以往季度的費(fèi)用確定季度費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總裁批準(zhǔn)，最后交財(cái)務(wù)核算部做控制費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)。 第十一條 公司員工因業(yè)務(wù)報(bào)銷出租車票，車票背面須寫明時(shí)間、業(yè)務(wù)內(nèi)容。外出餐飲發(fā)票公司不予報(bào)銷。 第八條 加班員工無加班單報(bào)銷餐費(fèi)或事后補(bǔ)填加班單，一律不予報(bào)銷。員工憑此交于財(cái)務(wù)核算部，財(cái)務(wù)核算部根據(jù)加班員 工的人數(shù)、時(shí)間和內(nèi)容核算報(bào)銷金額。 第六條 部門員工加班，部門經(jīng)理應(yīng)確定加班人員、時(shí)間和加班內(nèi)容，并填制加班單，公司總經(jīng)理確認(rèn)后，送交人力資源部備案。 第四條 各職能部門負(fù)責(zé)人、各公 司大部門分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、集團(tuán)總裁按各自的報(bào)銷權(quán)限簽字、審批。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司所有員工。 第八條 本管理制度由財(cái)務(wù)結(jié)算中心制訂，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第六條 萬用表、電落鐵、剪刀、榔頭等使用滿兩年后，由公司做自然損耗處理。 第四條 進(jìn)口工具如：（一字批、十字批、六個(gè)月至一年）以內(nèi)損壞缺少，由本人補(bǔ)齊，貴重工具如有遺失或損壞一律由本人賠償。 第三條 如安裝工程需要其他用具，如電鉆、切割機(jī)等。 第三章 工具管理制度 第一條 各公司的工具由公司倉庫統(tǒng)一管 理，每套工具都備有一本工具登記卡，做工程前一天領(lǐng)出，工程完畢后，交還工具，并當(dāng)面點(diǎn)清，如有破損或缺少，必須由使用人補(bǔ)齊。對(duì)陳舊物品的使用，公司可適當(dāng)處以優(yōu)惠價(jià)格。 （二） 原物品領(lǐng)出部門在辦理退庫手續(xù)時(shí) ，應(yīng)明確物品質(zhì)量及再使用機(jī)率，若退庫物品不再具有二次使用可能性，退庫后倉管員應(yīng)立即通知采購部對(duì)退庫物品做退貨處理，不得無理由增加庫存。 （三） 已辦理出庫手續(xù)之物品，嚴(yán)禁在倉庫存放。出庫單的填寫須有實(shí)際領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人、記賬、倉管四人簽字，倉管員在審核領(lǐng)料單無誤后，根據(jù)料單上 所注規(guī)格及數(shù)量發(fā)貨，并在料單上簽名，（注：若實(shí)際領(lǐng)用人在外做工程，可由辦公室人員暫時(shí)替簽，但 1 個(gè)月內(nèi)當(dāng)事人須到財(cái)務(wù)補(bǔ)簽字）出庫單一式三聯(lián)，由倉管員、財(cái)務(wù)部門、工程部各執(zhí)一聯(lián)。盤點(diǎn)應(yīng)認(rèn)真作好記錄，發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量問題應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，查找原因，采取對(duì)策。 （五）超期物品應(yīng)及時(shí)向質(zhì)檢部提出復(fù)檢申請(qǐng)，經(jīng)檢驗(yàn)合格者標(biāo)明復(fù)驗(yàn)日期可繼續(xù)使用，變質(zhì)、失效或報(bào)廢的物品可提出申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理隔離、清帳及報(bào)廢等； （六）倉管人員須妥善保管貯存記錄并保證其完整、準(zhǔn)確、及時(shí)和可靠。對(duì)溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應(yīng)單獨(dú)存放并配備適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施，加以特殊標(biāo)識(shí)，提供必要的環(huán)境條件和防火措施； （三）倉庫保管人員針對(duì)保管物品的特性，采用適當(dāng)?shù)馁A存方法。 （六）若在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)通知采購部負(fù)責(zé)人處理，不得隱瞞不報(bào)，如有發(fā)生倉管員應(yīng)負(fù)失職的責(zé)任。 （五）不合格品應(yīng)隔離堆放，專識(shí)標(biāo)明，嚴(yán)禁投入使用。倉管人員應(yīng)查驗(yàn)質(zhì)檢人員（采購部門）出具的檢驗(yàn)結(jié)論、產(chǎn)品合格證等。 （三）入庫單的填寫，須有采購人、請(qǐng)購部門領(lǐng)導(dǎo)、記賬、倉 管四人簽字。 第三節(jié) 管理要求 第四條 設(shè)備清單備案 新簽的工程合同中有設(shè)備、器材采購的，設(shè)備清單先交給倉管一份，以備查對(duì) 第五條 入庫 （三） 倉管員根據(jù)進(jìn)貨或送貨清單進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)數(shù)量品名、規(guī)格等，并同質(zhì)檢人員（采購部門）進(jìn)行檢驗(yàn)，在確認(rèn)所到物品同訂購產(chǎn)品要求一致時(shí)，才能簽收采購部填報(bào)的入庫單。 第二節(jié) 職責(zé) 第二條 財(cái)務(wù)核算部是倉庫管理的主管部門。 第三節(jié) 附 則 第十一條 本制度由財(cái)務(wù)核算中心制訂，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。 公司內(nèi)部門領(lǐng)用票據(jù)必須指定專人認(rèn)真保管，及時(shí)辦理登記和核銷手續(xù)，并 實(shí)行以舊換新制度，作廢的票據(jù)不得缺聯(lián)。送貨單作為向客戶收款的最原始憑據(jù)。出庫單的產(chǎn)品如屬待結(jié)款項(xiàng)，則出庫單作為向客戶收款的依據(jù)。 收款收據(jù)：用于各種應(yīng)收或暫收款所出具給付款人的憑證。 （二） 票據(jù)管理范圍： 公司在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)以及從事其它業(yè)務(wù)活動(dòng)取得收入時(shí)所提供給付款方的各種票據(jù)，均屬于票據(jù)管理范圍。各簽字人職責(zé)如下： 經(jīng)辦人：對(duì)所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性全面 負(fù)責(zé) 部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)：審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：審核發(fā)票，對(duì)票據(jù)是否符合稅務(wù)、財(cái)務(wù)規(guī)定之有效負(fù)責(zé) 總經(jīng)理：全面審核 對(duì)有弄虛作假現(xiàn)象情況者，一律有財(cái)務(wù)核算部開出報(bào)告單，由人力資源部做出辭退處理，并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)審核不嚴(yán)，把關(guān)不力的審核負(fù)責(zé)人做出相應(yīng)處罰。 （二） 一切費(fèi)用的發(fā)生均應(yīng)取得合法（國家財(cái)稅部門認(rèn)可的有價(jià)單據(jù)）、有效的原始票據(jù)，并經(jīng)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、部門分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。每次盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)核算部、各公司辦公室及倉 管參加，詳列清單后交有關(guān)部門 , 若一經(jīng)發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧，必須立刻轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，及時(shí)追查原因，分清責(zé)任人。根據(jù)各公司辦公室統(tǒng)計(jì)結(jié)果財(cái)務(wù)核算部編號(hào)造冊(cè)建立臺(tái)帳。 （三） 固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)核算部、各公司辦公室和使用部門共同管理。保管人發(fā)放時(shí)，要進(jìn)行登記、簽字， 并嚴(yán)格控制使用。 第八條 財(cái)產(chǎn)物資的管理 （一） 各部門申請(qǐng)購買物資時(shí)，由經(jīng)辦人填寫申購單，購買器材原則上由物流中心統(tǒng)一采購，交倉管入庫，并開具入庫單。 （三） 財(cái)務(wù)核算部在人力資源部每月發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)對(duì)個(gè)人往來帳進(jìn)行清理，辦理催收及核銷工作，未能如期核銷的，及時(shí)通告人力資源部從其工資中扣除。一周之外，一月之內(nèi)，需附情況說明，經(jīng)法務(wù)審計(jì)部審計(jì)方可辦理報(bào)銷手續(xù)；一月之外不得報(bào)銷。 原則上，前款不清，后款不借 。 （二） 對(duì)于合作單位的會(huì)計(jì)核算必需取得有效的稅務(wù)發(fā)票經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字方可辦理結(jié)算。 應(yīng)付款項(xiàng) （一） 在公司計(jì)劃的前提下，由各有關(guān)部門編制應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表交財(cái)務(wù)核算部匯總付款時(shí)，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制“用款申請(qǐng)單”，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交出納辦理。財(cái)務(wù)核算部根據(jù)銷售合同對(duì)各業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)催款。每月須定期與財(cái)務(wù)和客戶進(jìn)行核對(duì)，做到帳目清楚、準(zhǔn)確。 第七條 往來款的管理 為 確保公司資金的正常循環(huán)和周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)銷售合同的執(zhí)行和管理，維護(hù)公司利益不受侵害，必須對(duì)往來款進(jìn)行嚴(yán)格管理。特殊情況經(jīng)總裁特批后執(zhí)行。每一筆業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷付款，必須要有原始發(fā)票，預(yù)付或分期付款憑經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的付款審批單辦理。出納應(yīng)在空白支票上填明日期、用途及限額等。嚴(yán)格控制空白支票的簽發(fā)。 （五） 嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 （四） 財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照銀行結(jié)算的要求，填制或開具各種銀行票據(jù)，并根據(jù)資金計(jì)劃，分輕重緩急給予及時(shí)辦理。 第五條 銀行管理制度 （一） 銀行存款是貨幣資金的主要組成部分，為合理、有效地管理，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司的銀行管理規(guī)定如下： （二） 除按規(guī)定可以用現(xiàn)金收付的項(xiàng)目外，其他一切經(jīng)濟(jì)往來必須通過銀行轉(zhuǎn)帳等辦理，以減少現(xiàn)金交易，保證資金的安全。 （二） 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)白條抵庫。 （四） 現(xiàn)金支出，出納應(yīng)在發(fā)票或有關(guān)單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章及出納人員章等。 （二） 根據(jù)“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則，所有現(xiàn)金支出，必須取得合法的原始憑證，并在發(fā)票背面注明開支用途、經(jīng)辦人、證明人、部門經(jīng)理，經(jīng)財(cái)務(wù)核算部審核后，再報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。 （二） 一切現(xiàn)金 收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)核算部，出納應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，并開具收據(jù)或在有關(guān)單據(jù)上簽字。 第二節(jié) 細(xì)則 第四條 現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金是公司資產(chǎn)的重要組成部分。 第二條 制定和完善集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度，建立一整套規(guī)范、有序的業(yè)務(wù)操作流程，可以嚴(yán)格控制費(fèi)用，規(guī)范和快捷的財(cái)務(wù)核算，抑制財(cái)務(wù)漏洞。 （二） 超過兩次（含兩次）借款未能按期歸還的職能部門或各公司，不得再申請(qǐng)借款。 （四） 財(cái)務(wù)核算 部根據(jù)總裁的審批意見調(diào)動(dòng)資金，并對(duì)資金的使用和歸還情況進(jìn)行監(jiān)督。 （三） 借款到期，使用部門必須及時(shí)歸還本金和利息。 第八條 資金的使用管理 （一） 申請(qǐng)借款人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）必須嚴(yán)格按申請(qǐng)用途使用所借資金。 （三） 財(cái)務(wù)核算中心根據(jù)公司的資金及申請(qǐng)人（集團(tuán)公司各職能部門或各公司）的情況簽署意見。 第七條 申請(qǐng)程序 （一） 凡需要資金的職能部門或各公司以工作聯(lián)系單申請(qǐng)，說明借款用途，借款金額及還款日期等，申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人或公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 （三） 借款期限內(nèi)的周利率為 1% ，超過借款期限時(shí)從超過之日起周利率按 2% 計(jì)算；特殊情況按約定計(jì)算。 第四節(jié) 管理內(nèi)容 第六條 借款條件 （一） 原則上借款期限不得超過三個(gè)月，特殊情況不超過六個(gè)月。 第四條 總裁負(fù)責(zé)內(nèi)部資金有償使用申請(qǐng)的審批。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 本管理制度適用于集團(tuán)公司各職能部門及下屬各公司相互之間借款行為的管理。 第二十條 如遇特殊情況由總裁審批。由分管負(fù)責(zé)人審批，事后報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)與借款內(nèi)容相符，否則不予報(bào)銷及沖借款。財(cái)務(wù)核算部根據(jù)項(xiàng)目工程款的收入情況，控制工程部的費(fèi)用。施工費(fèi)用支出與施工發(fā)票應(yīng)同時(shí)出具。 第十五條 工程費(fèi)用報(bào)銷最長不超過兩個(gè)月，超過兩個(gè)月財(cái)務(wù)核算部有權(quán)不予報(bào)銷。 第十三條 工程部施工期間購買輔料，報(bào)銷單應(yīng)由工程項(xiàng)目經(jīng)理及工程部總經(jīng)理簽字確認(rèn)。餐飲發(fā)票不予報(bào)銷。工程總部負(fù)責(zé)人根據(jù)每個(gè)駐外工程的實(shí)際情況確定施工人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 第十一條 省內(nèi)長期駐外租房施工人員標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)每人每月 5080 元，誤餐補(bǔ)貼每人每天 1020 元，通信費(fèi)每人每月 50100 元。 第十條 省內(nèi)外施工長期駐外租房的，房租費(fèi)應(yīng)該由房東出具相關(guān)證明（包括日期，人數(shù)房租費(fèi)等內(nèi)容），有條件的也應(yīng)出具相關(guān)水費(fèi)，電費(fèi)的發(fā)票，否則還應(yīng)當(dāng)填寫有關(guān)費(fèi)用的證明（包括月份，金額等）。 第九條 原則上工程部施工人員取消 出租車票的報(bào)銷。 第八條 工程部施工人員出差報(bào)銷，應(yīng)在報(bào)銷單及發(fā)票背后注明內(nèi)容，包括施工地，往返時(shí)間及途中發(fā)生的費(fèi)用。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第七條 工程如果在市內(nèi)施工，不能回公司就餐的，公司給予施工補(bǔ)貼，每人每天 10 元。 第五條 工程總部總經(jīng)理報(bào)銷權(quán)限為 500 元（含）之內(nèi)。 第三節(jié) 職責(zé)權(quán)限 第三條 財(cái)務(wù)核算中心負(fù)責(zé)報(bào)銷憑證 正確性和準(zhǔn)確性的稽核。為了明確費(fèi)用的種類，控制工程費(fèi)用的開支，使工程的費(fèi)用報(bào)銷有章可循，有據(jù)可查，特制定工程費(fèi)用的有關(guān)報(bào)銷制度。 第五章 工程相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 目前公司工程主要分省內(nèi)工程和省外工程。 第五節(jié) 附則 第十八條 本管理制度由財(cái)務(wù)核算中心制訂和解釋。 第十六條 出差人員應(yīng)選擇經(jīng)費(fèi)最省的路線往返，不得借出差、開會(huì)、參觀、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等名義用公費(fèi)旅游，隨意繞道或處理私事，否則費(fèi)用自負(fù)。營銷人員出差借款，應(yīng)及時(shí)報(bào)銷沖銷借款，最長不超過一個(gè)月；工程人員出差借款，最長不超過兩個(gè)月。 第十四條 營銷人員的費(fèi)用，部門經(jīng)理因根據(jù)營銷人員的 項(xiàng)目跟蹤情況確定季度費(fèi)用的預(yù)算，報(bào)營銷部門總經(jīng)理審核，并上交總裁批準(zhǔn)，最后交財(cái)務(wù)核算部做控制費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)。 第十二條 交際費(fèi)用和商務(wù)費(fèi)用應(yīng)單列報(bào)銷單，附登記審批表公司總經(jīng)理的簽字審批。 第十條 住宿費(fèi)（最高上限）報(bào)銷：?jiǎn)T工每人每天 80 元；部門經(jīng)理每人每天 200 元；各公司總經(jīng)理每人每天 300 元；總裁助理每人每天 400 元；總裁、副總裁每人每天 500 元。 第九條 員工出差公司予以出差補(bǔ)貼，市內(nèi)每人每天 10 元，市外每人每天 20 元。加班員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每餐 6 元。 第七條 員工報(bào)銷加班餐費(fèi)，應(yīng)先與人力資源部確認(rèn)加班時(shí)間、人員和內(nèi)容，人力資源部在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第五條 各類報(bào)銷單要明確用途及使用部門，報(bào)銷須填制報(bào)銷清單，注明業(yè)務(wù)內(nèi)容及金額，經(jīng)手人及負(fù)責(zé)人簽字，以便公司實(shí)時(shí)掌握部門業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)及部門 和個(gè)人的費(fèi)用支出情況。 第三節(jié) 職責(zé)與權(quán)限 第三條 財(cái)