【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 在企業(yè)基本數(shù) 據(jù)的采集上，應(yīng)力求要做到真實(shí)、可靠，在對(duì)受評(píng)企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)管理要素進(jìn)行分析判斷時(shí)，應(yīng)力求做到全面、客觀、細(xì)致。 鄭州擔(dān)保公司 鄭州電纜廠 企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定表 被測(cè)評(píng)企業(yè)名稱 測(cè)評(píng)日期參照 測(cè)評(píng)項(xiàng)目 參照測(cè)評(píng)項(xiàng)目 分值 生產(chǎn)企業(yè) 流通企業(yè) D 、資產(chǎn)管理及 分值 生產(chǎn)企業(yè) 流通企業(yè)A 、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì) 10 企業(yè)及盈利能力 35①商業(yè)經(jīng)歷 2 ≥8 得7 ≥1 0 得7②經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 2 ≥4 得6 ≥6 得6③信用記錄 3 ①應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù) 7 ≥1 得5 ≥4 得5④經(jīng)營(yíng)管理能力 3 ＜1 得4 ≥3 得4B 、企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力 15 ＜3 得3①凈資產(chǎn) 8 ≥6 得8 ≥6 得8②固定資產(chǎn)凈值+ 在建工程+ 長(zhǎng)期投資7 ≥1 得7 ≥1 得7C 、企業(yè)資金結(jié)構(gòu) 30 ＜1 得6 ＜1 得6≤5 0 得8 ≤6 0 得8 ③銷售利潤(rùn)率 10≤6 0 得7 ≤7 0 得7 ④總資產(chǎn)利潤(rùn)率 10≤7 0 得6 ≤7 5 得6 E 、企業(yè)發(fā)展前景 10≤7 5 得5 ≤8 0 得4 ①主要產(chǎn)品生命周期 4①資產(chǎn)負(fù)債率（% ） 8 ≤8 0 得4 ≤8 5 得4 ②市場(chǎng)預(yù)期 2≤8 5 得3 ≤9 0 得3 ③企業(yè)營(yíng)銷環(huán)境 4≤9 0 得2 ≤9 5 得2 企業(yè)等級(jí)參照分值≤9 5 得1 ≤1 0 0 得1 AAA 9 0 －1 0 0＞9 5 得0 ＞1 0 0 得0 AA 8 0 －8 9≥1 . 5 得8 ≥1 . 2 得8 A 7 0 －7 9≥1 . 2 得6 ≥1 . 1 得7 BBB 6 0 －6 9②流動(dòng)比率 8 ≥1 . 1 1 得5 ≥1 得6 BB 5 0 －5 9≥1 得3 ≥0 . 9 5 得5 B 0 －4 9＜1 得0 ≥0 . 9 得4＜0 . 9 得3≥1 得8 ≥0 . 8 得8③速動(dòng)比率 8 ≥0 . 8 得7 ≥0 . 6 得7≥0 . 5 得6 ≥0 . 4 得6＜0 . 5 得5 ＜0 . 4 得5④負(fù)債凈值比率 6授予企業(yè)信用等級(jí) 評(píng)審人年 月 日 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)②存貨周轉(zhuǎn)率 8 說(shuō)明： 企業(yè)等級(jí)分值： A+B+C+D+E 資產(chǎn)負(fù)債比率：負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 *100% 流動(dòng)比率：流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 *100% 速動(dòng)比率：速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 *100% 鄭州擔(dān)保公司 鄭州電纜廠 負(fù)債凈值比率：負(fù)債總額 /資本凈值 *100% 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）；賒銷凈額 /平均應(yīng)收帳款凈額 存貨周轉(zhuǎn)率：銷貨 成本 /平均存貨 銷售利潤(rùn)率：稅后利潤(rùn) /銷售收入凈值 *100% 總資產(chǎn)利潤(rùn)率：稅后利潤(rùn) /年均資產(chǎn)總額 *100% 評(píng)定分值時(shí)應(yīng)結(jié)合企業(yè)行業(yè)、規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)靈活掌握。 十一、風(fēng)險(xiǎn)控制部企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)測(cè)算標(biāo)準(zhǔn) 對(duì)一筆擔(dān)保授信而言，被擔(dān)保人的信用等級(jí)、反擔(dān)保方式的設(shè)定以及擔(dān)保期限的選擇都對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有著極大的影響，故謹(jǐn)慎選擇客戶類別、選取采用適當(dāng)?shù)姆磽?dān)保措施至為重要，為充分反映 風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)，風(fēng)險(xiǎn)控制部 要 求企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)審查人員對(duì)具體個(gè)案必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算，形成量化指標(biāo)，作為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控的一項(xiàng)客觀參考標(biāo)準(zhǔn) 。 具體測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)如下： 一、擔(dān)保對(duì)象權(quán)數(shù) 依據(jù)企業(yè)的信用等級(jí)，規(guī)定相應(yīng)的擔(dān)保對(duì)象權(quán)數(shù)。如表 1： 擔(dān) 保 對(duì) 象 權(quán) 數(shù) 表 信 用 等 級(jí) 對(duì) 象 權(quán) 數(shù) AAA 40 AA 50 A 60 BBB 70 BB 80 B 100 反擔(dān)保方式權(quán)數(shù) 按保證、抵押、質(zhì)押反擔(dān)保方式分類說(shuō)明： 鄭州擔(dān)保公司 鄭州電纜廠 反擔(dān)保方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表 項(xiàng)目 反擔(dān)保方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)（ %） 保 證 方 式 商業(yè)銀行及政策性銀行保證 （含境內(nèi)外資銀行） 5 非銀行金融機(jī)構(gòu)保證 （含境內(nèi)外資非銀行 金融機(jī)構(gòu)） 40 上市公司保證 50－ 70 銀行信用等級(jí) AAA 公司保證 60－ 70 銀行信用等級(jí) AA 公司保證 70－ 80 銀行信用等級(jí) A 公司保證 80－ 90 銀行信用等級(jí) BBB 公司保證 90－ 100 具有代償能力自然人連帶責(zé)任保證 80－ 90 具有代償能力的自然人一般責(zé)任保證 90－ 100 抵 押 方 式 完全產(chǎn)權(quán)樓宇抵押 50 完全產(chǎn)權(quán)動(dòng)產(chǎn)抵押 50 不完全產(chǎn)權(quán)樓宇抵押 70－ 90 其他抵押 90－ 100 質(zhì) 押 方 式 人民幣存單抵押 0 外幣存單抵押、匯票抵押 （幣種為在中國(guó)銀行能夠自動(dòng)兌換之貨幣） 0 政府國(guó)債 0 金融債券 5 企業(yè)債券 10 上市公司股票（ ST 除外） 20 商業(yè)銀行及下政策性銀行承兌票據(jù)貼現(xiàn) 10 上市公司未流通股票 50 公司股權(quán) 銀行信用等級(jí) AAA 60－ 70 銀行信用等級(jí) AA 70－ 80 銀行信用等級(jí) A 80－ 90 銀行信用等級(jí) BBB 90－ 100 表中有關(guān)權(quán)數(shù)范圍可根據(jù)企業(yè)行業(yè) 類別、資產(chǎn)負(fù)債狀況、業(yè)務(wù)成長(zhǎng)等實(shí)際情況選擇適用。 擔(dān)保期限權(quán)數(shù) 對(duì)不同的擔(dān)保期限設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)如下表： 鄭州擔(dān)保公司 鄭州電纜廠 擔(dān)保期限權(quán)數(shù)（表 3） 擔(dān) 保 期 限 期 限 權(quán) 數(shù) （ %） 3 個(gè)月以內(nèi)（含 3 個(gè)月） 100 3 個(gè)月以上 6 個(gè)月以內(nèi)（含 6 個(gè)月） 110 6 個(gè)以上 1 年以內(nèi)（含 1 年） 120 1 年以上 3 年以內(nèi)（含 3 年） 130 二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)算 在擔(dān)保授信前，審批一筆貸款擔(dān)保時(shí)， 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度＝擔(dān)保對(duì)象權(quán)數(shù)反擔(dān)保方式權(quán)數(shù)擔(dān)保期限權(quán)數(shù) 在貸款擔(dān)保定期檢查時(shí)，應(yīng)按照貸款擔(dān)保五級(jí)分 類的辦法區(qū)分正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑或損失擔(dān)保。應(yīng)根據(jù)不同的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)設(shè)定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。相應(yīng)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度方式如下： 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度＝擔(dān)保對(duì)象權(quán)數(shù)反擔(dān)保方式權(quán)數(shù)擔(dān)保期限權(quán)數(shù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)權(quán)數(shù) 全部擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝∑擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 /∑貸款擔(dān)保余額 三、評(píng)價(jià)說(shuō)明 一般情況下，當(dāng)審查一筆擔(dān)保授信業(yè)務(wù)時(shí)，如果其擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度大于 ，本公司應(yīng)考慮不批準(zhǔn)這筆擔(dān)保申請(qǐng)； 當(dāng)本公司的全部貸款擔(dān)保資產(chǎn)綜合風(fēng)險(xiǎn)度大于 時(shí)，說(shuō)明本公司貸款擔(dān)保整體風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，應(yīng)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)比率。 十二、風(fēng)險(xiǎn)控制部企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類 工作指引 （一） 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是為借款人提供信用擔(dān)保，業(yè)務(wù)的特點(diǎn)具有與生俱來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)性，公司穩(wěn)鍵經(jīng)營(yíng)，保持持續(xù)發(fā)展，不僅需要化解已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，而且還要及時(shí)識(shí)別和彌補(bǔ)那些確定存在的但尚未顯現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，即內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類就能幫助我們識(shí)別所擔(dān)保貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。 公司根據(jù)審慎性原則和風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，定期對(duì)已擔(dān)保的貸款進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果分門別類，這種做法就是擔(dān)保業(yè)務(wù)分類。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分類的目的是通過(guò)分類識(shí)別擔(dān)保貸款組合中的內(nèi)要在風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，計(jì)提充足的代償準(zhǔn)備金，促進(jìn)公司改善擔(dān)保業(yè)務(wù)質(zhì) 量，建立通夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理和化解風(fēng)險(xiǎn)的有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。 （二） 公司根據(jù)所擔(dān)保貸款的動(dòng)態(tài)性風(fēng)險(xiǎn)程度，由低至高，分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失等五類，具體參考標(biāo)準(zhǔn)如下： 鄭州擔(dān)保公司 鄭州電纜廠 擔(dān)保貸款 風(fēng)險(xiǎn)類型 主 要 特 征 正 常 類 總體特征：被擔(dān)保人 有能力履行還款承諾，一直能 正常 還 本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，我公司代償?shù)目赡苄詾榱恪? 主要特征如下： 對(duì)借款人還本付息有充分把握。包括： （ 1）借款人財(cái)務(wù)狀況良好，現(xiàn)金流量為全理的凈值且較 為穩(wěn)定，各種財(cái)務(wù)指標(biāo)（包括負(fù)債比率、流動(dòng)比率、周轉(zhuǎn)率和銷售利潤(rùn)率）合理 （ 2）各項(xiàng)借款手續(xù)齊備，資料真實(shí)有效，借款人履 約信譽(yù)好信用運(yùn)行充足完備。 （ 3）本金或利息拖欠不超 30 天。 反擔(dān)保措施，手續(xù)齊備有效。 關(guān) 注 類 總體特征：借款人償還貸款本息沒(méi)有問(wèn)題，但是存在潛在缺陷，繼續(xù)下去會(huì)影貸款的償還，我公司有發(fā)生代 償 的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要特征如下： 現(xiàn)金流量?jī)糁担ó?dāng)期或是預(yù)期）依然為正值，但呈遞 減 趨勢(shì)；主要財(cái)務(wù)指標(biāo)至少兩項(xiàng)出現(xiàn)不利趨勢(shì)，但變化幅度在 10%以內(nèi)。 反擔(dān)保人變更或擔(dān)保人 因 經(jīng) 營(yíng)虧損、股權(quán)結(jié)構(gòu) 、 企業(yè)制度發(fā)生變化，造成其擔(dān)保能力減弱 或 或失；抵押 /質(zhì)押品現(xiàn)值過(guò)低、下降；抵押 /質(zhì)押物損失或變 現(xiàn) 有難度。 借款人 經(jīng)營(yíng)管理有較嚴(yán)重 問(wèn)題，其產(chǎn)品市場(chǎng)前景不明 朗，銷售收入，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)在下降 。 國(guó)內(nèi)外政策、金融、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化影響借款人未來(lái)發(fā)展。 借款人還款意愿差，表現(xiàn)為未按規(guī)定用途使用貸款，未能準(zhǔn)時(shí)還本付息兩次以上，未能主動(dòng)連續(xù)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和其他相關(guān)資料， 或未能實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行的承諾（還款承諾、負(fù)債比率限制等），或財(cái)務(wù)報(bào)表 嚴(yán)重失實(shí)，借款人領(lǐng)導(dǎo) 成 員 ，組織機(jī)構(gòu) ，經(jīng)營(yíng)策略發(fā)生變化（如進(jìn)行大規(guī)模固 定 資產(chǎn) 投資等），可能對(duì)貸款償還產(chǎn)生不利影響。 重要信貸文件，法律文件不齊全或存在缺陷（如未按規(guī)定辦理抵押登記）。 本金逾期或利息拖欠天數(shù)為 31 天至 180 天。 鄭州擔(dān)保公司 鄭州電纜廠 次 級(jí) 類 總體特征：被擔(dān)保業(yè)企業(yè)出現(xiàn)支付困難，正常經(jīng)營(yíng)收入不足以保證還款，需要通過(guò)出售，變賣資產(chǎn)，或?qū)ν?融資 償還銀行，甚至通過(guò)我公司履行部分代償責(zé)任來(lái)還款。主要特征如下： 借款人當(dāng)期出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損，或雖未虧損，但依靠正常經(jīng)營(yíng)收入已不足以償還貸款本息；負(fù)債比率上升幅度在 10%以上，且流動(dòng)狀況與經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)都出現(xiàn)問(wèn)題。 利息 拖欠次數(shù)三期以上，已經(jīng)或預(yù)計(jì)正常收入不能還款付息，必須動(dòng)用第二還款來(lái)源（包括出售資產(chǎn)，我公司代償，或是變現(xiàn) 抵 押 /質(zhì)押品）。 借款人卷人經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟；企業(yè)法人或管理人員被起訴，逮捕，通緝，可能或已經(jīng)給企業(yè)造成損失，我公司代償，或借款人不能償還法庭判決債務(wù)，阻礙銀行借款按時(shí)歸還的。 借款人不能還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)。 借款人難以按市場(chǎng)條件獲得新的資金。 本金逾期或利息拖欠時(shí)間在 181 天至 360 天。 借款雖已出現(xiàn)上述一種或幾種情 況，其擔(dān)保和抵押 /質(zhì) 押手續(xù)完善有效，反擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況正常， 負(fù)債合理，有足夠的代償還能力及意愿；抵押品 /質(zhì)押品較為足值，且有較強(qiáng)的變 現(xiàn) 能力。 可 疑 類 總體特征：借款人已資不抵債，我公司肯定為其進(jìn)行大額（ 21%79%）的代償，只是因?yàn)榻杩钊酥亟M、兼并、合并，抵押物處理和 未決訴訟等 到待定因素，代償金額尚不能確定，具體特征包括： 被擔(dān)保人連續(xù)虧損兩年以上，或者帳面上雖勉強(qiáng)持平，但企業(yè)已 經(jīng)瀕臨資 不抵債的狀況（負(fù)債比率已經(jīng)超過(guò) 90%以上），企業(yè)已停產(chǎn)或半停產(chǎn)，或是銀行貸款的投資項(xiàng)目已完全擱置。 借款人無(wú)力償還貸款本息，而其抵押 /質(zhì)押物現(xiàn)值低于擔(dān) 保金額，已不具備對(duì)我公司的擔(dān)保進(jìn)行足額反擔(dān)保的能力。 借款人無(wú)力償還貸款本息，而其抵押 /質(zhì)押物現(xiàn)值低于擔(dān)保金額，或抵押物變現(xiàn)困難（如使用私人住房，專用設(shè)備，農(nóng)村用地等進(jìn)行抵押）導(dǎo)致我公司發(fā)生部分代償損失。 借款人借款雖經(jīng)過(guò) 了 重組，仍然逾期或仍然不能正常歸還本息，還款情況沒(méi)有得到明顯改善。 由于借款人長(zhǎng)期拖欠債務(wù)，或借款行為被證實(shí) 為 金融欺詐，銀行或其他債權(quán)人對(duì)已訴諸法律程序來(lái)收回貸款，法院尚未判決的。 貸款本金逾期或利息拖欠天數(shù)在 361 天至 720 天。 鄭州擔(dān)保公司 鄭州電纜廠 損 失 類 總體特 征：貸款絕大部分（ 80%以上）或全部由我公司進(jìn)行代償。主要特征如 下： 被擔(dān)保企業(yè)已 徹底 停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 借款人依法宣告破產(chǎn)、死亡、失蹤，或雖未破產(chǎn)或吊銷執(zhí)照，但已名存實(shí)亡，債務(wù)主體已不存在；或是由于 遭受重 大自然災(zāi)害或意外故事，損失巨大，不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?，同時(shí)反擔(dān)保人由于虧損，停產(chǎn)，破產(chǎn)，擔(dān)保能力或是責(zé)任 喪 失 ； 或是抵押 /質(zhì)押物現(xiàn)值過(guò)抵，損失等，經(jīng)過(guò)第二還款來(lái)源的補(bǔ)償仍未清償?shù)牟糠只蚴侨抠J款， 法院雖已判決，但不能或是難以執(zhí)行并歸還的貸款。 貸款逾期多時(shí)，但由于有關(guān)人員催收不力，導(dǎo)致債 權(quán)人追索已過(guò)訴訟時(shí)效， 喪 失法律追索權(quán)的。 貸款本金逾期或是利息拖欠天數(shù)在 720 天以上。 十三、風(fēng)險(xiǎn)控制部擔(dān)保業(yè)務(wù)反擔(dān)保措施工作指引 為有效防防范公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理的規(guī)范性，保障公司債權(quán)順利實(shí)現(xiàn)，最大限度維護(hù)合法權(quán)益，特制定訂本指引。公司擔(dān)保部門及 風(fēng)險(xiǎn)控制部 門業(yè)務(wù)人員在辦理提供業(yè)務(wù)的過(guò)程中，必須遵照?qǐng)?zhí)行。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》以及相關(guān)法律法規(guī)