員工培訓-財務部分(編輯修改稿)
2025-02-07 21:23 本頁面
【文章內容簡介】 方可進行相應支付，在未調增預算可用指標之前的超預算開支項目，財務不予以支付。 財務部每月分析預算執(zhí)行情況：說明各部門預算增補情況、年度預算未預見項目調整后達成率，預算外開支情況，分析預算明細項目的波動情況，對異常波動要求業(yè)務部門提供補充說明，上報管理層。 附件： 預算外支付申請單 預算追加審批表 月度資金計劃申請表 預算執(zhí)行要求（三） 新員工培訓 財務部 第五章 現金流風險管控制度 新員工培訓 財務部 ? 所有 客戶 由 營銷中心 建立 資信檔案 ；所有供應商 由 運營中心 建立資信檔案 。以上資信檔案需交財務部 備案 ； ? 所有 新增合同 必須由財務部委托中國出口信用保險公司進行 資信調查 出具報告 后確定放帳期限。 客戶、供應商管理 新員工培訓 財務部 客戶和應收賬款管理流程 ? 所有銷售合同中的涉及 銷售價格及收款條件部分 必須有分管副總和財務副總共同簽字確認，并留財務部備查； ? 財務部 根據營銷部提供的 銷售合同及當天的發(fā)貨聯絡單和倉庫的成品出庫單開具出門證 ，當發(fā)貨與合同 不一致 時，由 分管副總簽字確認 同意后方可開具出門證，并做好當天新增應收帳款的統(tǒng)計匯總，并需把握每一單發(fā)貨的出港日期和貨款回籠日期 ； ? 單證員在寄送或電放提單前 必須查閱合同規(guī)定的收款條件，并到財務部核實收款情況； ? 所有貨運公司都必須由公司指定，物流部門須掌握對方資質情況，簽定正式貨運合同，財務部嚴格按合同要求付款； ? 所有銷售合同帳期原則上要求控制在 30天以內，超過 30天的財務部會考慮做銀行保理，以控制應收帳款周轉天數。 ? 財務部會嚴格掌握每天的應收款信息，每天下班前做好 《 資金日報表 》 ，清楚反映“今日已收”、“明日應收”及“逾期未收”的應收款項明細，以郵件形式報董事長及財務總監(jiān)； ? 財務部對于 逾期貨款，會隨時進行追蹤，掌握逾期原因 ； ? 財務部會根據 《 當月出貨情況統(tǒng)計表 》 形成匯總的資金回籠計劃，與資金支出計劃一起形成 《 資金收支計劃匯總表 》 報董事長統(tǒng)籌安排資金 ； 新員工培訓 財務部 ? 如果為 新開發(fā)供應商 ， 采購合同和材料價格 必須要有 分管副總和財務總監(jiān)的簽字確認報總經理批準 后方可執(zhí)行采購協議，并留財務部存查； ? 對每一份采購合同上的材料維護 《 材料采購價格表 》 及 《 供應商付款周期表 》 ， 以后每次的材料采購在貨已送達且倉庫入庫單和供應商發(fā)票相符的前提下與該表單價及付款周期核對，核對相符則按 《 財務付款流程規(guī)定 》 付款； ? 對于實際送貨價格與采購合同不符或與原備案價格不符的材料采購，必須按 《 采購調價審批流程 》 執(zhí)行，批準后方可進行采購； ? 財務部會嚴格掌握每天的應付款信息，每天下班前做好 《 資金日報表 》 ，清楚反映“今日已付”、“明日應付”及“逾期未付”的應付款項明細，以郵件形式報董事長及財務總監(jiān)； 供應商和應付賬款管理流程 新員工培訓 財務部 第六章 存貨管理制度 新員工培訓 財務部 ? 正常發(fā)貨：發(fā)貨時由 物流部 開具與合同一致的 《 成品發(fā)貨聯絡單 》 給倉庫安排發(fā)貨，由其部門經理簽字后， 倉庫 憑 《 發(fā)貨聯絡單 》 開具 《 成品出庫單 》 交財務部， 財務部核對 銷售合同和 《 成品出庫單 》 一致后開具出門證 ， 門衛(wèi)核對 出門證與所裝實物一致 后放行 ； ? 樣品發(fā)貨：發(fā)貨時由 物流部 開具 《 樣品發(fā)貨聯絡單 》 給倉庫安排發(fā)貨（ 應特別注明贈送或銷售 ），由其部門經理同意后，報 分管副總 確認簽字后，倉庫憑 《 發(fā)貨聯絡單 》 開具 《 成品出庫單 》 交財務部，財務部核對銷售合同和 《 成品出庫單 》 一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實物一致后放行； ? 替代品發(fā)貨：發(fā)貨時由 物流部 開具 《 替代品發(fā)貨聯絡單 》 給倉庫安排發(fā)貨，（ 發(fā)貨聯絡單上需列明 客戶單位、 合同編號 、提貨時間，需補發(fā)數量、產品規(guī)格， 補發(fā)原因） ，由其部門經理同意后，報 分管副總確認 簽字后，倉庫憑 《 發(fā)貨聯絡單 》 開具 《 成品出庫單 》 交財務部，財務部核對銷售合同和 《 成品出庫單 》 一致后開具出門證，門衛(wèi)核對出門證與所裝實物一致后放行。 成品發(fā)貨流程 新員工培訓 財務部 ? 存貨出入庫管理 ：入庫要開具入庫單，出庫要開具領用單，需要強調的是：入庫需過磅驗收的，必須由兩人以上驗磅、簽字 ? 每月底，各車間及時辦理退庫并確保退庫數量準確 ? 關于工程物資的采購請購單，一定要注明用于工程項目名稱，以便財務能夠準確分項目進行核算 ? 關于研發(fā)項目的采購及領料、費用報銷等相關單據單上一定要注明用于 xx研發(fā)支出，以便財務能夠準確分項目進行核算 存貨管理注意事項 新員工培訓 財務部 第七章 發(fā)票管理制度 新員工培訓 財務部 ? 新開發(fā)的供應商，決定合作之前，需核實對方是否具備開具增值稅專用發(fā)票的資格，（方法：要求對方提供增值稅一般納稅人證明，即提供稅務登記證副本）。 ? 各個部門必須要求供應商及時開具增值稅專用發(fā)票，且收到發(fā)票時要及時交給財務入賬。 發(fā)票管理注意事項 新員工培訓 財務部 第八章 財務付款與報銷流程規(guī)定 新員工培訓 財務部 員工填寫用款申請單或費用報銷單 部門經理（主管）簽字、確認 分管副總審批、簽字 財務部會計審核 總經理批準
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