如何寫作創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分(編輯修改稿)
2025-02-03 03:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 產(chǎn)能力。 20 圖 10 盈虧平衡圖（第三年） 21 7 、敏感性分析 ? 公司經(jīng)營過程中可能會遇到一些不確定因素，包括產(chǎn)品價格、單位可變成本、固定成本、銷售量等。此處，我們對產(chǎn)品價格、單位可變成本、固定成本、銷售量按提高 10%和降低 10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。 22 23 24 四 、財務(wù)分析（運用管理會計的全面預(yù)算方法，包括編制預(yù)計會計報表和報表分析） （ 一）會計報表 公司財務(wù)基本情況與會計政策如下： （ 1）該項目屬于高新科技產(chǎn)業(yè)，工廠設(shè)在高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)，自成立之日起，享受兩免三減的所得稅優(yōu)惠政策，且基本稅率為 15%； （ 2）公司的存貨采用先進(jìn)先出法； （ 3）固定資產(chǎn)估計使用壽命為 10年，折舊采用直線法，期末無殘值； （ 4）公司屬于一般納稅人，增值稅率按 17%計算。 25 1．銷售預(yù)計表 2．生產(chǎn)預(yù)算表 3．直接材料預(yù)算表 4．直接人工預(yù)算表 5．制造費用預(yù)算 6．產(chǎn)品成本預(yù)算表 7．銷售及管理費用預(yù)算 8．預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表 9．預(yù)計利潤表 10．預(yù)計現(xiàn)金流量表 26 1．銷售預(yù)計表 銷售預(yù)算表 單位：萬元 年度 一 二 三 四 五 預(yù)計銷售量（ kg ） 190 3810 4950 6900 7950 預(yù)計單位售價 銷售收入 38 762 990 1380 1590 增值稅（銷項稅） 銷售收入（含稅） 預(yù)計現(xiàn)金收入 上年應(yīng)收賬款 0 第一年（銷貨 117） 第二年（銷貨 468） 第三年（銷貨 936） 第四年（銷貨 1404） 第五年（銷貨 1872） 27 2．生產(chǎn)預(yù)算表 生產(chǎn)預(yù)算 單位： KG 年度 一 二 三 四 五 預(yù)計銷售量 190 3810 4950 6900 7950 加：預(yù)計期末存貨 10 200 250 350 400 合計 200 4010 5200 7250 8350 減：預(yù)計期初存貨 0 10 200 250 350 預(yù)計生產(chǎn)量 200 4000 5000 7000 8000 28 3．直接材料預(yù)算表 直接材料預(yù)算 單位： KG，萬元 年度 一 二 三 四 五 預(yù)計生產(chǎn)量（ KG） 單位產(chǎn)品材料用量（萬元） 生產(chǎn)需要量（萬元） 加：預(yù)計期末存量（萬元） 合計 減：預(yù)計期初存量（萬元） 預(yù)計材料采購量（萬元） 增值稅（進(jìn)項稅） 購貨支出（含稅） 預(yù)計現(xiàn)金支出 上年應(yīng)付賬款 第一年（ ）
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