商業(yè)計(jì)劃書(財(cái)務(wù)部分)(編輯修改稿)
2025-01-21 03:52 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 4233 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 824 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 73 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 73 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 2500 2021 2500 3000 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2021 2500 3000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2500 1927 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收 投資收到的現(xiàn)金 5, 取得借款收到的現(xiàn)金 1, 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 7000 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 13500 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 說明 :表中銷售商品、提供勞務(wù)受到的現(xiàn)金為當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的85%和前一年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的 15%之和。由于 第二 年達(dá)產(chǎn) 40%，所消耗原材料成本只占總成本的 40%，以后年度一次類推。 從現(xiàn)金流量表中可以看出，企業(yè)第一年現(xiàn)金增加額主要為投資者投入的資金 ，主要用于企業(yè)的改擴(kuò)建指出 。 在以后年度，企業(yè)現(xiàn)金及等價(jià)物均以以倍左右的速度增長(zhǎng)， 主要得益于主營(yíng)業(yè)務(wù) 收入的增加和支出費(fèi)用的減少，預(yù)計(jì)企業(yè)在未來更長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)將有 大幅度的增長(zhǎng)。 鑒于企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，流動(dòng)資產(chǎn)增加較快，企業(yè)預(yù)算在第二、三、四、五年分別購(gòu)入金融資產(chǎn) 2500 萬(wàn)元、 2021 萬(wàn)元、 2500 萬(wàn)元和 3000萬(wàn)元，以進(jìn)一步提升企業(yè) 后期 的盈利能力。 預(yù)計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債表： 表 10— 6 （單位：萬(wàn)元） 流動(dòng)資產(chǎn)： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 貨幣資金 應(yīng)收賬款 747 1494 2793 減：壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款凈額 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 2500 4500 7000 7000 持有至到期投資 3000 固定資產(chǎn) 5, 4, 8, 9, 7, 無形資產(chǎn) 630 560 490 420 850 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 60 60 60 60 60 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 6, 7, 13, 17, 18, 資產(chǎn)總計(jì) 14, 15, 19, 22, 25, 負(fù)債和所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅） 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 1, 1, 1, 1500 1500 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1, 1, 1, 1500 1500 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實(shí)收資本（或股本） 12, 12, 12, 12500 12500 資本公積 1, 1, 1, 1000 1000 減：庫(kù)存股 盈余公積： 法定盈余公積 490 任意盈余公積 245 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益
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