商業(yè)計劃書(財務部分)(參考版)
2024-12-20 03:52本頁面
【正文】 企業(yè)過去三年財務報表 資產負債表： 表 10— 8 （單位：萬元） 流動資產： 第一年 第二年 第三年 貨幣資金 2, 應收賬款 9, 減：壞賬準備 應收賬款凈額 9, 存貨 流動資產合計 12, 非流動資產： 可供出售金融資產 1900 13, 持有至到期投資 固定資產 6, 無形資產 長期待攤費用 非流動資產合計 14, 19, 資產總計 32, 負債和所有者權益 （或股東權益） 流動負債： 短期借款 應付賬款 4, 應交稅費（增值稅） 1, 流動負債合計 6, 非流動負債： 長期借款 2, 非流動負債合計 2, 負債合計 8, 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 10, 資本公積 4, 減：庫存股 盈余公積： 法定盈余公積 1, 任意盈 余公積 未分配利潤 8, 所有者權益（或股東權益）合計 24, 負債和所有者權益總計 32, 利潤表： 表 10— 9 （單位：萬元） 項 目 第二年 第三年 第四年 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額 減：所得稅費用 四、凈利潤 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 現(xiàn)金流量表： 表 10— 10 （單位：萬元） 項 目 第二年 第三年 第四年 一、經營活動產生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金 經營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅 費 支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金 經營活動現(xiàn)金流出小計 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產、無形資產和其他 期資產收回的現(xiàn)金 凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌 資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 五、。投資回收期：所得稅前 年，所得稅后 年（含建設期），均小于行業(yè)基準投資回收期10 年，這表明該投資項目可以按時回收?？傎Y產增逐年遞增，第五年達到 萬元， 增長速度較穩(wěn)定。所有者權益因每年的利潤增長而逐年遞增。 根據(jù)財務假設，總資產中，銷售收現(xiàn)率為 85%，
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