商業(yè)計(jì)劃書(財(cái)務(wù)部分)-展示頁(yè)
2024-12-28 03:52本頁(yè)面
【正文】 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營(yíng)業(yè)收入 4980 5644 9960 13944 18260 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 投資收益 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 三、利潤(rùn)總額 513 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn) 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 根據(jù)公司利潤(rùn)表分析如下，由于市場(chǎng)份額的擴(kuò)展和銷售范圍的擴(kuò)大，銷售收入構(gòu)成全部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入并逐年增加，而產(chǎn)品成本維持在低 水平，所以主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)也隨之逐年上升。 未來(lái)五 年成本費(fèi)用估計(jì)： 預(yù)計(jì)人工成本費(fèi)用 隨 著企業(yè)在第一年的改擴(kuò)建后，以后年度所需的人力資源不斷增長(zhǎng)。 第十部分 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析基本假設(shè) ＊ 企業(yè)以年為會(huì)計(jì)分期 ＊ 企業(yè)以 25%的稅率計(jì)算企業(yè)所得稅 ＊ 固定資產(chǎn)如 機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備， 折舊期限 為 10 年 ，采用直線法 計(jì)提； ＊ 無(wú)形資產(chǎn)（主要是專利技術(shù)）攤銷年限為 10 年，采用直線法攤銷 ＊ 每年按銷售收入的 5%提取科研經(jīng)費(fèi)； ＊ 每月的應(yīng)收賬款占本月銷售收入的 15%，下月全額收回， 每年壞 賬率為 1%； 未來(lái)五 年銷售收入預(yù)測(cè) 企業(yè)生產(chǎn) 的乙氰產(chǎn)品擁有廣闊的市場(chǎng)前景，在國(guó)際市場(chǎng)上需求強(qiáng)勁，主要銷往日本、韓國(guó)和歐美地區(qū)。產(chǎn)品增值稅銷項(xiàng)稅和原材料的進(jìn)項(xiàng)稅稅率均為 17%，外購(gòu)燃料進(jìn)項(xiàng)稅稅率為 13%，外購(gòu)電力進(jìn)項(xiàng)稅稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅率為增值稅的 7%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，地方教育費(fèi)附加 為增值稅的 1%。 根據(jù)國(guó)家“十二五”規(guī)劃，民營(yíng)資本將獲得政府的大力支持，民營(yíng)企業(yè)將會(huì)在一系列的稅收政策上擁有更多優(yōu)惠。企業(yè)成立第一年所需資金主要分為兩部分： 一． 公司二期項(xiàng)目啟動(dòng)費(fèi)用 1．企業(yè)改、擴(kuò)建費(fèi)用支出 萬(wàn)元 2．公司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 萬(wàn)元 3．雇員、管理費(fèi)用支出 萬(wàn)元 二．甲基氰生產(chǎn)流程主要費(fèi)用： 項(xiàng)目 支出額（萬(wàn)元） 廠房建設(shè)（生產(chǎn)車間、輔助車間） 場(chǎng)地占用費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置（機(jī)器、生產(chǎn)工具等） 甲基氰生產(chǎn)流水線 各項(xiàng)期間費(fèi)用 輔助生產(chǎn)成本 人工成本 項(xiàng)目總投資 9． 4 行業(yè)稅收、稅率政策分析 國(guó)家政策近年來(lái)以減輕企業(yè)稅 負(fù)為導(dǎo)向，鼓勵(lì)民間投資，對(duì)民營(yíng)企業(yè)施行多種減稅措施。 華營(yíng) 化工 股份有限公司 二期項(xiàng)目在投產(chǎn)后，我們將不斷完善公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化股權(quán)的構(gòu)成比例，深化現(xiàn)代化科學(xué)管理，同時(shí)保證公司的控股權(quán)，以期早日實(shí)現(xiàn)企業(yè)的上市目標(biāo)。在引進(jìn)投資的同時(shí)，為防止股權(quán)過(guò)分稀釋，以至不能有效決策，所以在權(quán)衡戰(zhàn)略投資和財(cái)務(wù)投資的利弊中，我們決定引進(jìn)的投資類型為財(cái)務(wù)投資性質(zhì)。新增投資中，初步設(shè)定需投資方投入資金 5000 萬(wàn)元，對(duì)外借款 1500 萬(wàn)元（同期銀行貸款利率為%，借款的抵押物是廠房和設(shè)備），石大勝華投入 5500 萬(wàn)元（其中包括無(wú)形資產(chǎn)即專利技術(shù) 700 萬(wàn)元），公司自身投入 1500 萬(wàn)元。，具有強(qiáng)勁的發(fā)展?jié)摿?，適當(dāng)?shù)娜谫Y規(guī)模對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)意義重大。為保證華營(yíng)公司的穩(wěn)定發(fā)展，確定的融資規(guī)模為 13500 萬(wàn)元。 引進(jìn)投資的投資類型 華營(yíng)化工股份有限公司屬于勝華集團(tuán)的子公司，勝華集團(tuán)占有華營(yíng)公司股份的主要部分。投資方擁有華營(yíng)公司的股份所有權(quán)，可以以股東身份按比例享有公司的部分權(quán)力，對(duì)公司管理提供經(jīng)驗(yàn)和建議，但不能同時(shí)參與企業(yè)的重大決策。 資金使用計(jì)劃 華營(yíng)股份有限公司是一家主產(chǎn)化工產(chǎn)品的民營(yíng)企業(yè)，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有鮮明的石化行業(yè)特色，各項(xiàng)成本支出符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)資
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