企業(yè)所得稅申報培訓(編輯修改稿)
2025-02-07 20:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 要調(diào)整的事項，按照收入、成本和資產(chǎn)三大類，設計了 15張表格，通過表格的方式進行計算反映 虧損彌補表 1張 1張 進行了小幅調(diào)整 稅收優(yōu)惠表 11張 1張 將全部 39項稅收優(yōu)惠，按照稅基、應納稅所得額、稅額扣除等進行分類，設計了 11張表格，采集明細享受情況、過程 境外所得抵免表 4張 1張 進行了增加與細化 匯總納稅表 2張 無 新增表，計算總分機構(gòu)每一納稅年度應繳的企業(yè)所得稅、總分機構(gòu)應分攤的企業(yè)所得稅 1張 基礎信息表 11張 稅收優(yōu)惠表 4張 境外所得抵免表 2張 匯總納稅表 1張 主表 6張 收入費用明細表 15張 納稅調(diào)整表 1張 虧損彌補表 企業(yè)所得稅年報 ——變化說明 ? 新版報表從原來的 16張報表增加到現(xiàn)在的 41張報表 ?申報表 16張 調(diào)整為 41張 ?采集項目 973項 增加到 3583項 ?官方填表說明 約 8萬字 修訂后申報表的主要特點 修訂后的申報表采取以企業(yè)會計核算為基礎，對稅收與會計差異進行納稅調(diào)整的方法。其主要特點有： 一是 結(jié)構(gòu)更加科學合理 二是 信息更為豐富完整 三是 繁簡適度、開放性強 企業(yè)所得稅年報 ——功能特點 電子辦稅服務廳 內(nèi)置 企業(yè)所得稅 2022版申報功能無需另行下載軟件 納稅人基礎信息 自勱帶出 避免誤選擇 自勱匹配 附表選擇 全程指引 報表填寫避免漏報 業(yè)務條件互斥的附表將被 自勱過濾 避免錯誤選擇 各主附表內(nèi)關聯(lián)數(shù)據(jù)自勱帶出和邏輯運算 避免重復填寫 提供標準表間邏輯校驗及明確提示無需逐項檢查 避免報稅風險 19 初始化 報表 填寫 報表 校驗 申報 納稅 企業(yè)基礎信息自勱帶出 智能輔劣選表 跟隨填表指導 數(shù)據(jù)自勱計算 申報數(shù)據(jù)校驗 在線生成憑證 在線報送申報 報表填寫向?qū)? 電子辦稅服務廳企業(yè)所得稅年度納稅申報流程 在線稅款繳納 企業(yè)所得稅年報 — 申報流程 二、企業(yè)所得稅 匯算清繳（年報） ? 電子辦稅服務廳 客戶端 菜單 界面 二、企業(yè)所得稅 匯算清繳（年報） ? 電子辦稅服務廳 網(wǎng)頁版菜單 界面 二、企業(yè)所得稅
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