企業(yè)所得稅申報(bào)培訓(xùn)-資料下載頁(yè)
2025-01-11 20:27本頁(yè)面
【正文】 程與其他申報(bào)表一致。如果繳款后發(fā)現(xiàn)繳款金額有誤，請(qǐng)到前臺(tái)辦理企業(yè)所得稅年報(bào)錯(cuò)誤更正。 二、企業(yè)所得稅 申報(bào)表作廢、查詢、打印 二、企業(yè)所得稅 匯算清繳（年報(bào)） 電子辦稅服務(wù)廳 申報(bào)其他說(shuō)明 41張報(bào)表，默認(rèn)勾選的為 7張，納稅人請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況填報(bào)。其他表格請(qǐng)根據(jù)企業(yè)類型及需要勾選填寫(xiě)。如收入和成本明細(xì)表需分別按照企業(yè)類型勾選其一 年報(bào)申報(bào)完成后，需要填寫(xiě) 《 企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表 》 的納稅人，在該功能尚未在電廳上線前，可暫時(shí)到前臺(tái)申報(bào)，在該功能已在電廳上線后，可直接在電廳申報(bào)。 二、企業(yè)所得稅 匯算清繳（年報(bào)） 電子辦稅服務(wù)廳 申報(bào)其他說(shuō)明 對(duì)于企業(yè)所得稅核定征收年報(bào)，請(qǐng)正確填寫(xiě)減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表中的資產(chǎn)總額，從業(yè)人數(shù)，行業(yè)類型。否則影響小微企業(yè)減免金額的計(jì)算。 內(nèi)容提要 月（季）度預(yù)繳申報(bào)介紹 1 年度匯算清繳申報(bào)介紹 年報(bào)常見(jiàn)問(wèn)題 2 3 企業(yè)所得稅 三、電廳申報(bào) —常見(jiàn)問(wèn)題 ? 近期常見(jiàn)問(wèn)題 ? 為什么 導(dǎo)入 模板中的附表填寫(xiě)后，數(shù)據(jù)沒(méi)有 自動(dòng)計(jì)算 到主表？ 答： 請(qǐng)?jiān)趯?dǎo)入模板 查看確認(rèn)，在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表－填報(bào)表單中勾選好對(duì)應(yīng)的表單。 ? 進(jìn)入年報(bào)時(shí)提示以前年度的“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的虧損額為負(fù)數(shù)”，與納稅人實(shí)際情況不符？ 答： 請(qǐng) 納稅人到前臺(tái)修改彌補(bǔ)虧損臺(tái)帳。 三、電廳申報(bào) —常見(jiàn)問(wèn)題 ? 近期常見(jiàn)問(wèn)題 ? 企業(yè)所得稅 年報(bào)提交時(shí)報(bào)錯(cuò)：出現(xiàn)系統(tǒng)級(jí)異常 答：一般是納稅人填寫(xiě)模板出錯(cuò)。請(qǐng)查看是否有些附表沒(méi)有填寫(xiě)好。如果默認(rèn)勾選的表格沒(méi)有數(shù)額 ， 0申報(bào)，注意不可以直接點(diǎn)擊提交 。 零申報(bào)也需要導(dǎo)入 Excel上傳。 三、電廳申報(bào) —常見(jiàn)問(wèn)題 ? 近期常見(jiàn)問(wèn)題 ? 年報(bào) 申報(bào)提交時(shí)提示已預(yù)繳稅額不正確？ 答：已預(yù)繳稅額來(lái)自征管系統(tǒng)預(yù)繳申報(bào)累計(jì)應(yīng)補(bǔ)退稅額。 請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，查明原因后再行申報(bào) 。 ? 企業(yè)基本信息表中帶出的會(huì)計(jì)制度與電廳財(cái)務(wù)報(bào)表備案中的會(huì)計(jì)制度不一致，實(shí)際應(yīng)是事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，但顯示企業(yè)會(huì)計(jì)制度？ 答：系統(tǒng)帶出的會(huì)計(jì)制度直接由稅務(wù)登記信息中帶出的。如有出入，請(qǐng)納稅人聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在征管系統(tǒng)“稅務(wù)登記變更”模塊中修改企業(yè)會(huì)計(jì)制度。 同理：企業(yè)基本信息表中，系統(tǒng)默認(rèn)灰色不可編輯的選項(xiàng)，與征管系統(tǒng)登記信息相關(guān)聯(lián)。如有出入，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或到前臺(tái)修改。
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