【正文】 。“（四）受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，對受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)免征企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實(shí)際利潤額計算的免征企業(yè)所得稅金額。“（五）受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，對特定受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實(shí)際利潤額計算的免征企業(yè)所得稅金額?！埃┦転?zāi)地區(qū)的促進(jìn)就業(yè)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，按定額依次扣減增值稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅。本行填報減征的企業(yè)所得稅金額?！埃ㄆ撸┘夹g(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，對經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實(shí)際利潤額計算的減征10%企業(yè)所得稅金額?！埃ò耍┬陆щy地區(qū)新辦企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，對在新疆困難地區(qū)新辦屬于《新疆困難地區(qū)重點(diǎn)鼓勵發(fā)展產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內(nèi)企業(yè)，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅金額。“（九）新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，對在新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)新辦的屬于《新疆困難地區(qū)重點(diǎn)鼓勵發(fā)展產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內(nèi)企業(yè)，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，五年內(nèi)免征企業(yè)所得稅。本行填報免征的企業(yè)所得稅金額?！埃ㄊ┲С趾痛龠M(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，可在當(dāng)年扣減的企業(yè)所得稅稅額。本行按現(xiàn)行稅收政策規(guī)定填報?！埃ㄊ唬ê┑募呻娐飞a(chǎn)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)認(rèn)定后，自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅金額?！埃ㄊ保禾顖蠹{稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，經(jīng)認(rèn)定后，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，其中經(jīng)營期在15年以上的，自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅?！埃ㄊ┩顿Y額超過80億元人民幣的集成電路生產(chǎn)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)認(rèn)定后，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，其中經(jīng)營期在15年以上的，自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅金額。“（十四）新辦集成電路設(shè)計企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，經(jīng)認(rèn)定后，自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅金額?！埃ㄊ澹﹪乙?guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)集成電路設(shè)計企業(yè)”：根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)集成電路設(shè)計企業(yè)，如當(dāng)年未享受免稅優(yōu)惠的，可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報減征15%企業(yè)所得稅金額?！埃ㄊ┓蠗l件的軟件企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，經(jīng)認(rèn)定后，自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。本行填報免征、減征企業(yè)所得稅金額?！埃ㄊ撸﹪乙?guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件企業(yè)”：根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件企業(yè)，如當(dāng)年未享受免稅優(yōu)惠的，可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報減征15%企業(yè)所得稅金額?！埃ㄊ耍┰O(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)《財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅〔2011〕58號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定，對設(shè)在西部地區(qū)和贛州市的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實(shí)際利潤額計算的減征10%企業(yè)所得稅金額?！埃ㄊ牛┓蠗l件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)”：根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品的企業(yè)免征企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實(shí)際利潤額計算的免征企業(yè)所得稅金額。“（二十）中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術(shù)等領(lǐng)域的高新技術(shù)企業(yè)”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定，中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術(shù)等領(lǐng)域的企業(yè)，按規(guī)定認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的，減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實(shí)際利潤額計算的減征10%企業(yè)所得稅金額?！埃ǘ唬┫硎苓^渡期稅收優(yōu)惠企業(yè)”：填報納稅人符合國務(wù)院規(guī)定以及經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)給予過渡期稅收優(yōu)惠政策。本行填報根據(jù)實(shí)際利潤額計算的免征、減征企業(yè)所得稅金額?！埃ǘM琴新區(qū)、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務(wù)業(yè)合作區(qū)企業(yè)”：填報納稅人相關(guān)稅收政策規(guī)定，設(shè)在橫琴新區(qū)、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務(wù)業(yè)合作區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)實(shí)際利潤額計算的減征10%企業(yè)所得稅金額?！埃ǘ┢渌?”、第30行“（二十四）其他2”：填報國家稅務(wù)總局發(fā)布的最新減免項(xiàng)目名稱及減免性質(zhì)代碼。如行次不足,可增加行次填報。二、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系 1. 第1行＝第2+4+5+6行。 2. 第6行＝第7+8+…30行。（二）表間關(guān)系企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類，2015年版)第12行、23行=本表第1行。三、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠比例查詢表及查詢說明小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠比例查詢表申報屬期企業(yè)成立時間10月11月12月/4季度/年度優(yōu)惠率其中減半優(yōu)惠率其中減半優(yōu)惠率其中減半2015年1月及以前%%%%%%2015年2月%%%%%%2015年3月%%%%%%2015年4月%%%%%%2015年5月%%%%%%2015年6月%%%%%%2015年7月%%%%%%2015年8月%%%%%%2015年9月%%%%%%2015年10月%%%2015年11月——2015年12月————查詢方法說明：（不含）之前成立的，年應(yīng)納稅所得額介于20萬元至30萬元之間的小型微利企業(yè)查詢使用。2.“企業(yè)成立時間”：企業(yè)根據(jù)其不同成立時間所在行次，查詢申報稅款所屬期的對應(yīng)優(yōu)惠情況。3.“優(yōu)惠率、其中減半”：優(yōu)惠率主要指企業(yè)同時享受20%、10%（減半征稅）的綜合優(yōu)惠情況，“其中減半”是指所享受減半征稅的優(yōu)惠情況。以這兩個優(yōu)惠率與本期累積實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額的乘積，查賬征稅的小微企業(yè)填寫31號公告之附1－3表“符合條件的小型微利企業(yè)”、“其中：減半征稅”行“累計金額”列；定率征稅的小微企業(yè)填寫31號公告之附件2《企業(yè)所得稅預(yù)繳和年度申報表（B類）》第17行、18行“符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”、“其中：減半征稅”行“累計金額”列。企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（2015年版）稅款所屬期間： 年 月 日 至 年 月 日總機(jī)構(gòu)名稱: 金額單位:人民幣元（列至角分）總機(jī)構(gòu)納稅人識別號應(yīng)納所得稅額總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~　　　　　分支機(jī)構(gòu)情況分支機(jī)構(gòu)納稅人識別號分支機(jī)構(gòu)名稱三項(xiàng)因素分配比例分配所得稅額營業(yè)收入職工薪酬資產(chǎn)總額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計—　　　　　納稅人公章：會計主管： 填表日期： 年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理日期： 年 月 日 國家稅務(wù)總局監(jiān)制填報說明一、適用范圍及報送要求（一）適用范圍本表適用于在中國境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)，并實(shí)行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報。（二）報送要求月（季）度終了之日起十日內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2015年版)》報送；月（季）度終了之日起十五日內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的分支機(jī)構(gòu)，將本表加蓋總機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章之后的復(fù)印件，隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2015年版)》報送。年度匯算清繳申報時，本表與《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號）中的A109010表是一致的。年度終了之日起五個月內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu),隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》報送；年度終了之日起五個月內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的分支機(jī)構(gòu)，將本表加蓋總機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章之后的復(fù)印件，隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2015年版)》報送。二、具體項(xiàng)目填報說明1.“稅款所屬時期”：月（季）度申報填寫月（季）度起始日期至所屬月（季）度的最后一日。年度申報填寫公歷1月1日至12月31日。2.“總機(jī)構(gòu)名稱”、“分支機(jī)構(gòu)名稱”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱。3.“總機(jī)構(gòu)納稅人識別號”、“分支機(jī)構(gòu)納稅人識別號”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號碼（15位）。4.“應(yīng)納所得稅額”：填寫本稅款所屬時期匯總納稅企業(yè)全部應(yīng)納所得稅額。5.“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%。6.“總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額”：填寫總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%。7.“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫本稅款所屬時期總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ嬎?，由各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟漠?dāng)期應(yīng)納所得稅額。8.“營業(yè)收入”：填寫上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計額。9.“職工薪酬”：填寫上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出的合計額。10.“資產(chǎn)總額”：填寫上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計額。11.“分配比例”：填寫經(jīng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例，分配比例應(yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后四位。12.“分配所得稅額”：填寫本所屬時期根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ嬎悖峙浣o各分支機(jī)構(gòu)繳納的所得稅額。13.“合計”：填寫上一年度各分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計數(shù)及當(dāng)期各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計數(shù)。三、表間關(guān)系1.“應(yīng)納所得稅額”欄次=《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類，2015年版)》第15行或24行。2.“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”欄次=《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類，2015年版)》第28行。3.“總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額”欄次=《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類，2015年版)》第29行。4.“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”欄次=《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類，2015年版)》第30行。中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報表（B類，2015年版）稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱： 金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng)　　　　目行次累計金額一、以下由按應(yīng)稅所得率計算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報應(yīng)納稅所得額的計算按收入總額核定應(yīng)納稅所得額收入總額1　減：不征稅收入2　 免稅收入3　其中:國債利息收入4　 地方政府債券利息收入5　 符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權(quán)益性收益6　 符合條件的非營利組織收入7