新企業(yè)所得稅年度申報(bào)表-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠表。企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。將稅收優(yōu)惠不納稅調(diào)整分開(kāi)。逐步將年度申報(bào)表替代稅收優(yōu)惠備案。主要集中在三級(jí)附表中。便亍政策效應(yīng)統(tǒng)計(jì)。便亍優(yōu)惠政策后續(xù)管理。便亍建立稅收優(yōu)惠臺(tái)賬。企業(yè)持有長(zhǎng)期股權(quán)投資，按權(quán)益法核。當(dāng)年，按權(quán)益法核算投資收益為。2020年7月1日宣告分配。股息紅利25萬(wàn)元，年度確訃投資收益。算，并在2020年完成清算。為以前年度確訃），屬亍實(shí)收資本90萬(wàn)元。《關(guān)亍修訂企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除事項(xiàng)管理規(guī)程的通知》。支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，在研發(fā)支出類科目下明細(xì)核算。專賬管理制度，設(shè)置“企業(yè)研發(fā)支出多欄式明細(xì)賬匯總表”。國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)所得自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)。收入所屬納稅年度起三免三減半。稅，超過(guò)500萬(wàn)元的部分減半征收企業(yè)所得稅。相減，減到0為止。企業(yè)有調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元，其中，可。可以享受技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目所得額為700萬(wàn)。
【正文】 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 2020年度及以后年度，本表的第 2列“納稅調(diào)整后所得” =A10000第 19行 第 20行第 21行； 2020至 2020年，本表第 2列 =主表第 23行。 新舊兩版對(duì)比 2020版 舊版 例：甲企業(yè) 2020年至 2020年的應(yīng)納稅所得額的情況 2020 2020 2020 2020 2020 2020 盈利或虧損 虧損 盈利 虧損 盈利 虧損 盈利 應(yīng)納稅所得額 100 50 200 120 130 250 行次 項(xiàng)目 年度 納稅調(diào)整后所得 1 2 1 前五 年度 2020 100 2 前四 年度 2020 50 3 前三 年度 2020 200 4 前二 年度 2020 120 5 前一 年度 2020 130 6 本年 度 2020 250 以前年度虧損已彌補(bǔ)額 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合計(jì) 5 6 7 8 9 50 50 100 **** **** **** 70 70 **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** 本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額 10 11 0 **** 0 0 130 0 0 0 120 10 250 0 7 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì) 10 合并、分立轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補(bǔ)的虧損額 當(dāng)年可彌補(bǔ)的虧損額 3 4 100 200 130 行次 項(xiàng)目 年度 納稅調(diào)整后所得 1 2 1 前五 年度 2020 100 2 前四 年度 2020 50 3 前三 年度 2020 200 4 前二 年度 2020 120 5 前一 年度 2020 130 6 本年 度 2020 250 以前年度虧損已彌補(bǔ)額 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合計(jì) 5 6 7 8 9 50 50 100 **** **** **** 70 70 **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** 本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額 10 11 0 **** 100 0 130 0 0 0 20 90 250 0 7 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì) 90 合并、分立轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補(bǔ)的虧損額 當(dāng)年可彌補(bǔ)的虧損額 3 4 100 100 100 200 20 110 三、新版客戶端演示
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