【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （ 4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) （ 5）調(diào)節(jié)失衡風(fēng)險(xiǎn) （ 6）電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)：聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)遭遇斷電停機(jī)、電腦黑客攻擊、電腦犯罪等因素造成數(shù)據(jù)資源損失和款項(xiàng)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。 59 廣州許霆案 2022年 4月 21日晚 10時(shí)，許霆來(lái)到天河區(qū)黃埔大道某銀行的ATM取款機(jī)取款。結(jié)果取出 1000元后，他驚訝地發(fā)現(xiàn)銀行卡賬戶里只被扣了 1元，狂喜之下，許霆連續(xù)取款 。當(dāng)晚，許霆回到住處，將此事告訴了同伴郭安山。兩人隨即再次前往提款，之后反復(fù)操作多次。后經(jīng)警方查實(shí)，許霆先后取款 171筆，合計(jì) ；郭安山則取款 。事后，二人各攜贓款潛逃。 同年 11月 7日，郭安山向公安機(jī)關(guān)投案自首，并全額退還贓款 。經(jīng)天河區(qū)法院審理后，法院認(rèn)定其構(gòu)成盜竊罪，但考慮到其自首并主動(dòng)退贓，故對(duì)其判處有期徒刑一年，并處罰金 1000元。而潛逃一年的許霆， 敗而揮霍一空，今年 5月在陜西寶雞火車站被警方抓獲。日前，廣州市中院審理后認(rèn)為，被告許霆以非法侵占為目的，伙同同案人采用秘密手段，盜竊金融機(jī)構(gòu)，數(shù)額特別巨大，行為已構(gòu)成盜竊罪，遂判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。（高院改判有期徒刑 5年） 60 存款風(fēng)險(xiǎn)存在的原因 認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū) 不良債權(quán)掩蓋了存款風(fēng)險(xiǎn) 存款的結(jié)構(gòu) 銀行的實(shí)力和信譽(yù) 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的狀況 銀行的資產(chǎn)質(zhì)量 通貨膨脹狀況 國(guó)家的政治形勢(shì) 61 減少存款風(fēng)險(xiǎn)，提高存款質(zhì)量的途徑 理性控制負(fù)債規(guī)模 改善和優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu) 加強(qiáng)存款成本管理： 1974年紐約富蘭克林國(guó)民銀行的破產(chǎn)案。部分原因就是管理層采取了將新的貸款需求的 預(yù)期收益與銀行平均資金成本相比 的戰(zhàn)略。當(dāng)時(shí)新貸款的收益看起來(lái)超過(guò)了富蘭克林平均成本一個(gè)百分點(diǎn)以上，但不幸的是，新的存款利率（邊際成本）大大上升，超過(guò)了平均成本 %。巨額貸款和投資產(chǎn)生的收益大大低于它們目前的資金成本。這些損失最終侵蝕了富蘭克林的資本基礎(chǔ) 努力建立穩(wěn)定的客戶群 62 進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新 （ 1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOWs） 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶是一種對(duì) 個(gè)人和非營(yíng)利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的、計(jì)算利息的支票賬戶 ，也稱為付息的活期存款。它以 支付命令書(shū) 取代了支票， 實(shí)際上是一種不使用支票的支票賬戶 。開(kāi)立這種賬戶的存戶，可隨時(shí)開(kāi)出支付命令書(shū)，或直接提現(xiàn)、或直接向第三方支付，對(duì)其存款余額可取得利息收入。 （ 2）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ Super－ NOWs） Super－ NOWs是 NOWs的延伸。但條件比較苛刻。規(guī)定法定最低開(kāi)戶金額和平均余額為 2500美元， 但簽發(fā)支票不受限制 。對(duì)保持 2500美元或更大余額的賬戶， 利率不受管制 ，但如果賬戶余額低于最低限額，則只支付與普通可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶同樣的利息。該賬戶還要交納存款保證金，銀行為吸引客戶通常提供一定的補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，因此其成本較高。 （ 3）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（ CDs）， 是由銀行發(fā)行的記載一定金額、期限、利率， 可以轉(zhuǎn)讓流通 的存款憑證。 它是在普通定期存單的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，但兩者又有一定的區(qū)別：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單大多數(shù)采用不記名形式，可以轉(zhuǎn)讓流通，存款金額一般較大，通常在 10萬(wàn)美元以上且變動(dòng)幅度小，計(jì)息方式靈活，可采用固定利率也可采用活期利率，但通常高于同期限的定期存款利率，商業(yè)銀行可主動(dòng)出售此類存單來(lái)籌集所需的資金。 其他的創(chuàng)新工具，如協(xié)定賬戶、個(gè)人退休金賬戶、股金提款單賬戶、特種儲(chǔ)蓄存款、與物價(jià)指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證、零續(xù)定期存款等。 實(shí)施存款保險(xiǎn) 63 二、存款保險(xiǎn)制度的 一般理論 含義 即建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，由官辦或民營(yíng)的特種公司對(duì)商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)所吸收的存款承擔(dān)保險(xiǎn)義務(wù)的一種安排，投保的銀行按其存款余額的一定比例向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)投保銀行因破產(chǎn)而無(wú)力向存款人清償債務(wù)時(shí)，該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的受保范圍內(nèi)代為償付此項(xiàng)存款。 64 存款保險(xiǎn)制度的由來(lái) 存款保險(xiǎn)制度最初起源于美國(guó)。 1929年 ,美國(guó)遭遇空前嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī) ,引發(fā)了銀行連鎖倒閉的風(fēng)潮 ,眾多存戶損失慘重。為保護(hù)銀行和存款人的利益 ,恢復(fù)公眾對(duì)銀行體系的信心 ,美國(guó)國(guó)會(huì)于 1933年通過(guò) 《 格拉斯 — 斯蒂格爾法 》 ,并成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司。 65 存款保險(xiǎn)制度的理論基礎(chǔ) （ 1）保持金融體系的穩(wěn)定 （ 2）促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)有效地競(jìng)爭(zhēng) （ 3）平等的考慮 實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的成本 直接成本、 機(jī)會(huì)成本 、其他間接成本 三、存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施 建立存款保險(xiǎn)制度的模式選擇 （ 1）國(guó)外存款保險(xiǎn)制度 由政府出面建立，如美國(guó)、英國(guó)、加拿大 由政府與銀行界共同建立，如日本、比利時(shí)、荷蘭 在政府支持下由銀行同業(yè)聯(lián)合建立，如德國(guó) （ 2）我國(guó)存款保險(xiǎn)制度模式的選擇 截至 2022年底，全球已有 111個(gè)國(guó)家建立存款保險(xiǎn)制度。截至 2022年 3月，中國(guó)尚未建立顯性的存款保險(xiǎn)制度。 到目前為止，我國(guó)并不存在明確的存款保障制度，但從對(duì)破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的處理看，國(guó)家一直實(shí)行的是一種對(duì)儲(chǔ)蓄存款優(yōu)先全額償付的隱性政策，不同規(guī)模，不同風(fēng)險(xiǎn)程度的金融機(jī)構(gòu)均享受著相同的政府信用。 66 存款保險(xiǎn)制度的推行 2022年 1月初 的第四次全國(guó)金融工作會(huì)議上和央行行長(zhǎng)周小川在之后均提出，要抓緊研究完善存款保險(xiǎn)制度方案，擇機(jī)出臺(tái)并組織實(shí)施。 2022年 7月 16日，人民銀行在其發(fā)布的 《 2022年金融穩(wěn)定報(bào)告 》 中稱，中國(guó)推出存款保險(xiǎn)制度的時(shí)機(jī)已經(jīng)基本成熟。同月，一份題為 《 建立存款保險(xiǎn)制度刻不容緩 》 的報(bào)告提交至決策層。 2022年， 央行發(fā)布 《 2022年中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告 》稱，建立存款保險(xiǎn)制度的各方面條件已經(jīng)具備，內(nèi)部已達(dá)成共識(shí)，可擇機(jī)出臺(tái)并組織實(shí)施 。 2022年 1月， 央行在人民銀行工作會(huì)議上表示，存款保險(xiǎn)制度各項(xiàng)準(zhǔn)備工作基本就緒；存款保險(xiǎn)制度作為中國(guó)已全面展開(kāi)的金融改革的重要環(huán)節(jié)，在2022年擇機(jī)推出可能性很大。 3月 11日，央行行長(zhǎng)周小川表示，存款利率很可能在 2022年或 2022年放開(kāi)；張茉楠認(rèn)為，其一個(gè)重要前提是建立推進(jìn)存款利率市場(chǎng)化的金融防護(hù)網(wǎng)的存款保險(xiǎn)制度 。 67 第四節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理 一 .商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成 （一）商業(yè)銀行資產(chǎn)的重要性 商業(yè)銀行資產(chǎn)是商業(yè)銀行過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的、由商業(yè)銀行擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源。主要內(nèi)容包括放款、投資 (證券投資、現(xiàn)金資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資 )、租賃、買賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)等，其中 最主要的是貸款和投資 。貸款包括短期、中期、長(zhǎng)期信貸和消費(fèi)貸款 是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中貨幣供給的關(guān)鍵渠道 是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的重要來(lái)源 是銀行贏利的主要源泉 是決定銀行信譽(yù)和地位的重要因素 是決定銀行命運(yùn)的關(guān)鍵因素 68 （二）商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成 現(xiàn)金資產(chǎn) : A .庫(kù)存現(xiàn)金 B. 中央銀行存款 C. 同業(yè)存款 D. 在途現(xiàn)金 貸款資產(chǎn) : 證券投資資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 69 二 .商業(yè)銀行貸款的分類 （一）貸款五級(jí)分類的概述 ? 1998年提出推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，先在廣東試點(diǎn)，繼而向全國(guó)推廣 。 ? 1999年，中國(guó)人民銀行修改并重新下發(fā) 《 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 試行 》 。 ? 2022年 12月，中國(guó)人民銀行公布 《 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 》 。 ?從 2022年起，在全國(guó)各類銀行全面施行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理。 70 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類 是指以 貸款潛在風(fēng)險(xiǎn) 為基礎(chǔ)，對(duì)貸款質(zhì)量 及 抵御貸款損失能力 進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法，簡(jiǎn)單地講就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)的貸款分類方法。 這種方法是以審核借款人償還能力、償還意愿和償還記錄為主的一套更加審慎、全面、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度 71 （二）每類貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn) 正常類：有充分把握按時(shí)足額償還本息（ 1%） 關(guān)注類：目前能償還本息，但存在不利因素 （本息損失概率 5%） 次級(jí)類：還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，正常經(jīng)營(yíng) 收入無(wú)法保證足額償還本息（ 30%50%） 可疑類：無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押 或擔(dān)保，也肯定存在部分損失（ 50%75%） 損失類：采取一切措施后，本息基本無(wú)法收回 （ 75%100%） 72 73 中國(guó)各銀行的資產(chǎn)質(zhì)量 2022年 12月末 銀行 準(zhǔn)備金 /不良貸款 (%) 凈不良貸款 /權(quán)益(%) 工行 54 中行 建行 農(nóng)行 交行 中信 招商 74 銀行 準(zhǔn)備金 /不良貸款(%) 凈不良貸款 /權(quán)益(%) 民生 浦發(fā) 華夏 深發(fā) 興業(yè) 上海 業(yè)內(nèi)均值 75 （三）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 收集和閱讀信貸檔案； 了解貸款的基本情況； 判斷還款的可能性； 初步確定分類結(jié)果； 征求意見(jiàn)和信貸討論； 最后確定分類結(jié)果。 76 還款可能性分析 盈利能力 第一還 財(cái)務(wù)分析 營(yíng)運(yùn)能力 款來(lái)源 償還能力 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金流量分析 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 擔(dān)保 信用支持 抵押 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 還款意愿 第二還 款來(lái)源 非財(cái)務(wù)因素 還款可能性因素 77 案例：實(shí)行五級(jí)分類，降低貸款風(fēng)險(xiǎn) (1)客戶及貸款背景材料 基本情況： 客戶名稱 X專業(yè)工程承包公司 注冊(cè)地址