財務制度與成本控制(編輯修改稿)
2025-02-06 11:13 本頁面
【文章內容簡介】 ? 交際應酬費應如實反映在公司的賬面上，不得超過當年承建集團公司批準的交際費預算數(shù)，嚴禁通過其他方式變相處理交際費。 第 10頁 第 11頁 ?因工作特別需要，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，可本著經(jīng)濟、大方、得體的原則饋贈客人禮物，需報公司董事長（或承建集團分管領導）及承建集團公司批準；在沒有獲得報批前，不得對外饋贈任何形式禮物。 ?員工到省外出差，每人每天可報銷出差津貼 30元，但不包括項目人員工作調動和項目人員到公司辦理工作事宜。到國外出差（含香港、澳門）不予報銷出差津貼，只報銷因實際工作需要產(chǎn)生的交通費用；計發(fā)津貼補助的天數(shù)， 計頭不計尾 。對明確已屬派駐人員并已領工資者，不得計發(fā)本項補貼。因參加各項會議或各類學習班、培訓班而出差，已有住宿飲食安排者，不再報銷出差補助。津貼補助已包括正常餐飲費用，不再另行報銷就餐費用。因公交際費用按交際費規(guī)定執(zhí)行。 ?員工在市內與其他單位聯(lián)系工作，應以公共交通工具（大巴、地鐵）為主，如攜帶大量現(xiàn)金等貴重物品或沉重物品（超過二十公斤），經(jīng)公司分管領導批準，可乘坐出租車。 不得以私車費用報銷辦公交通費 。 ?新開工項的辦公設備采購，必須報行政公關部審批，確定采購地點、數(shù)量、金額以及付款方式。 第 12頁 ?公司領導因工作需要出差可以乘坐飛機，須乘坐經(jīng)濟艙 ,并由行政公關部統(tǒng)一安排機場接送。 ?部門經(jīng)理及以下員工因工作出差一般情況只能乘坐硬臥火車（乘車 5小時以上）， 5小時以內到達乘坐硬座 ,特殊情況需乘坐飛機的必須報總經(jīng)理審批，行政公關部不安排接送機場及車站； ?其他員工原則上一律不允許乘坐飛機。 ?員工赴已有派駐機構的地區(qū)出差，其當?shù)氐慕煌ò才庞膳神v機構統(tǒng)一安排，未獲統(tǒng)一安排的情況下，交通費用實報實銷；員工赴未有派駐機構的地區(qū)出差，交通費用實報實銷。 ?公司領導出差外地，住宿標準原則上不超過三星級標準雙人間（會議統(tǒng)一安排住宿除外，公司總經(jīng)理因業(yè)務需要可在四星級標準以上； ?部門助理經(jīng)理及以下員工出差外省，一線城市住宿原則上不超過 150元 /間 /天 。二線城市原則上不超過 100元 /間 /天； 第 13頁 ?通信項目因日常巡檢需住宿的另行規(guī)定；外地項目員工出差深圳的，一律由行政公關部統(tǒng)一安排住宿，不得私自住宿；出差期間，多員工同行的不應單人單間，盡量使用標間或三人間。 ?原則上所有的費用開支，需取得正式的稅務發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)，以及電腦小票，但對于 50元以下 的零星開支且無法取得稅務發(fā)票的，可用正規(guī)的蓋有財務專用章的收據(jù)予以代替。對于 不真實、不符合規(guī)定 的票據(jù)，財務資金部有權不予受理，必要時向管理層報告； ?取得的發(fā)票、收據(jù)等外來原始票據(jù)需填寫規(guī)范、完整，大小
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1